Ghid de evaluare a sistemului de control intern - Curtea de Conturi

Conformitatea cu legile şi regulamentele aplicabile. Exemplu: Ministrul apărării doreşte să achiziţioneze noi avioane de luptă prin intermediul unui
contract public şi publică toate precizările şi procedurile pentru această licitaţie guvernamentală. Ofertele primite nu sunt deschise până la încheierea
perioadei de ofertare. La acel moment toate ofertele sunt deschise în prezenţa directorilor responsabili şi a unor oficiali. Numai aceste oferte vor fi
investigate şi comparate şi se va decide care dintre ele este cea mai bună.
Mediul de control Evaluarea riscului Activităţi de Control Informarea și
Comunicarea
Echipa care va realiza Unul din riscurile legate Pentru a evita aceste Procedurile legate de
acest lucru este compusă de ofertele de licitaţie de riscuri ar trebui stabilite publicarea tuturor
din oameni competenţi stat şi de contractele proceduri aplicate în precizărilor/clauxelor
care au semnat un publice îl constituie conformitate cu toate pentru această licitaţie de
document privitor la afacerile interioare.Unul legile şi regulamentele stat, evaluarea ofertelor
faptul că nu au nici o din ofertanţi are corespunzătoare primite şi anunţarea
implicare financiară sau informaţii anterioare privitoare la contractele ofertantului selectat ar
relaţională cu nici unul asupra licitaţiei şi poate publice.
trebui însoţite de
dintre ofertanţi. face cu această
justificări, în scris,
Directorii responsabili şi informaţie un ofertant
detaliind toate acţiunile
oficialii au semnat de câştigător care s-ar putea
care trebuie luate. La
asemenea acest să nu fie cea mai bună
evaluarea ofertelor, toate
document.
alegere dintre toţi
remarcile şi motivele
ofertanţii. Un alt risc îl
pentru care o ofertă a
constituie alegerea
fost sau nu aleasă ar
ofertei nepotrivite care
poate duce la un nou
contract public deoarece
celuilalt i-au fost înşelate
aşteptările. Sunt posibile
trebui precizate în scris.
reclamaţii din partea
altor ofertanţi care se
simt ei înşişi nedreptăţiţi.
Monitorizarea
Auditul intern poate
analiza dosarele şi poate
urmări revendicările
102