Ghid de evaluare a sistemului de control intern - Curtea de Conturi

Obiectivele și sarcinile inspectoratelor generale privind nivelul centralizat și descentralizat și
serviciile de Inspecție Tehnică din ministere sunt bine definite/organizate?
2.4 Analiza GAP
Este o descriere/prezentare cuprinzătoare dată de punctele forte și punctele slabe din mediul de
control prezent în comparație cu standardele internaționale de control și audit și buna practică a
Uniunii Europene. Analiza trebuie să fie centrată în ceea ce privește CFPI cât și Auditul Extern, pe
aspecte majore cum ar fi: schimbările cadrului legal existent; schimbările care au un impact în
structurile administrative; calificarea și criteriile de conducere pentru management; serviciile
financiare, unitățile de audit intern și o Unitate Centrală de Armonizare; necesitatea pregătirii
profesionale a personalului.
3) CONCLUZII
Concluziile trebuie să ofere o scurtă descriere a principalelor acțiuni ce vor fi întreprinse și să
informeze cititorii despre cine va fi responsabil pentru organizarea proiectelor de schimbare,
management/gestionare și implementarea și monitorizarea acțiunilor. Concluziile ar trebui să indice
de asemenea alocarea resurselor pentru proiectul de schimbare și necesitățile pentru sprijin extern
(ex. UE). În cele din urmă, Documentul trebuie aprobat de Ministerul Finanțelor Publice și trimis
guvernului pentru aprobare, după care trebuie să fie transmis tuturor părților interesate, urmând o
campanie pe scară largă în rândul opiniei publice.
3.1 Planul de Acțiune
Documentul trebuie să conțină un plan realist, cu termene clare și etapele necesare pentru punerea în
aplicare a concluziilor pe termen scurt/mediu/lung.
Documentul de Strategie al CFPI este un instrument dinamic și trebuie să fie adaptat ca rezultat al
noii gândiri referitor la standardele internaționale sau ca urmare a modificărilor din mediul natțonal.
Documentul va asigura astfel relevanța continuă iî timp ce se implementează CFPI.
179