Ghid de evaluare a sistemului de control intern - Curtea de Conturi
Ghid de evaluare a sistemului de control intern - Curtea de Conturi
Ghid de evaluare a sistemului de control intern - Curtea de Conturi
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
ENTITATEA<br />
PUBLICĂ<br />
Serviciul Achiziţii<br />
Publice<br />
PROCEDURA OPERAŢIONALĂ<br />
Elaborarea şi actualizarea Programului anual <strong>de</strong><br />
achiziţii<br />
Cod: PO-01<br />
Ed. I Rev. 0<br />
Pag. 4/12<br />
1. Scop<br />
Procedura stabileşte un mod unic <strong>de</strong> iniţiere, elaborare, avizare şi aprobare al Programului anual <strong>de</strong><br />
achiziţii publice, document care se constituie într-un instrument <strong>de</strong> planificare şi monitorizare a<br />
cheltuielilor bugetare utilizat în cadrul <strong>sistemului</strong> <strong>de</strong> <strong>control</strong> managerial al entităţii publice.<br />
2. Domeniu <strong>de</strong> aplicare<br />
Prezenta procedură a fost elaborată în ve<strong>de</strong>rea promovării transparenţei în planificarea şi execuţia<br />
bugetara prin stabilirea unui mod unitar <strong>de</strong> elaborare a Programului anual al achiziţiilor publice,<br />
document în care sunt cuprinse toate contractele <strong>de</strong> achiziţie publică şi acordurile - cadru ce urmează<br />
a fi atribuite (încheiate) în <strong>de</strong>cursul anului bugetar următor.<br />
3. Documente <strong>de</strong> referinţă<br />
Legea nr. 500/2002, modificată şi actualizată, privind finanţele publice<br />
O.U.G. nr. 34/2006, modificată şi actualizată, privind atribuirea contractelor <strong>de</strong> achiziţie publică, a<br />
contractelor <strong>de</strong> concesiune <strong>de</strong> lucrări publice şi a contractelor <strong>de</strong> concesiune <strong>de</strong> servicii, aprobată<br />
prin Legea nr. 337/2006 cu modificările şi completările ulterioare;<br />
H.G. nr. 925/2006, modificată şi actualizată, pentru aprobarea normelor <strong>de</strong> aplicare a preve<strong>de</strong>rilor<br />
referitoare la atribuirea contractelor <strong>de</strong> achiziţie publică din Ordonanţa <strong>de</strong> urgenţă a Guvernului nr.<br />
34/2006 privind atribuirea contractelor <strong>de</strong> achiziţie publică, a contractelor <strong>de</strong> concesiune <strong>de</strong> lucrări<br />
publice şi a contractelor <strong>de</strong> concesiune <strong>de</strong> servicii<br />
4. Definiţii şi abrevieri<br />
P.A.A.P. = Programul anual <strong>de</strong> achiziţii publice<br />
A.P. = Achiziţie publică<br />
S.A.P. = Serviciul Achiziţii Publice<br />
S.F.C. = Serviciul Financiar Contabilitate<br />
D.I. = Direcţia Investiţii<br />
D.E. = Direcţia Economică<br />
5. Descrierea procedurii<br />
Aceasta parte <strong>de</strong> <strong>de</strong>scriere a procedurii propriu-zise poate fi realizată ori narativ (înşiruirea logică şi<br />
cronologică a paşilor care trebuie urmaţi în ve<strong>de</strong>rea realizării atribuţiunilor şi sarcinilor, având în<br />
ve<strong>de</strong>re asumarea responsabilităţilor), ori tabelar prin inclu<strong>de</strong>rea într-un tabel a aceloraşi elemente ale<br />
procedurii (paşi, responsabil(i), termen).<br />
5.1. Descrierea narativă<br />
Programul anual al achiziţiilor publice (P.A.A.P.) se elaborează în fiecare an, într-o primă<br />
formă în perioada octombrie – <strong>de</strong>cembrie, şi se <strong>de</strong>finitivează după aprobarea bugetului entităţii<br />
publice, <strong>de</strong> regulă în luna ianuarie a anului următor.<br />
P.A.A.P. este întocmit luând în consi<strong>de</strong>rare necesităţile obiective <strong>de</strong> produse, <strong>de</strong> lucrări şi<br />
servicii precum şi gradul <strong>de</strong> prioritate a acestor necesităţi. Astfel, aceste necesităţi precum şi gradul<br />
lor <strong>de</strong> prioritate sunt comunicate <strong>de</strong> un responsabil <strong>de</strong>semnat din cadrul fiecărei direcţii/<strong>de</strong>partament<br />
din instituţie prin completarea documentului <strong>de</strong>numit Referat <strong>de</strong> necesitate şi transmiterea acestuia<br />
către structura <strong>de</strong> achiziţii publice (Serviciul în acest caz).<br />
F-PO-00.04 Ed. I<br />
68