Ghid de evaluare a sistemului de control intern - Curtea de Conturi
Ghid de evaluare a sistemului de control intern - Curtea de Conturi
Ghid de evaluare a sistemului de control intern - Curtea de Conturi
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
28. OMFP 768/2004 pentru aprobarea <strong>de</strong>legării unor atribuţii din competenţa Unităţii Centrale<br />
pentru Armonizarea Auditului Public Intern în competenţa compartimentelor <strong>de</strong> audit public <strong>intern</strong><br />
ale Direcţiilor Generale ale Finanţelor Publice ju<strong>de</strong>ţene şi a municipiului Bucureşti;<br />
29. OMFP nr. 1.373/2004 privind constituirea Comitetului <strong>de</strong> conducere şi a Grupului <strong>de</strong> lucru<br />
pentru elaborarea <strong>de</strong> propuneri în ve<strong>de</strong>rea creării unei structuri centrale <strong>de</strong> armonizare a sistemelor<br />
<strong>de</strong> <strong>control</strong> şi management financiar, modificat şi completat prin Ordinul ministrului finanţelor<br />
publice nr. 291/2005;<br />
30. OMFP nr. 104/2005, prin care s-au aprobat atribuţiile pe linia <strong>de</strong> management financiar şi <strong>control</strong><br />
a UCASMFC;<br />
31. OMFP nr. 946/2005 pentru aprobarea Codului <strong>control</strong>ului <strong>intern</strong>, cuprinzând standar<strong>de</strong>le <strong>de</strong><br />
management/<strong>control</strong> <strong>intern</strong> la entităţile publice şi pentru <strong>de</strong>zvoltarea sistemelor <strong>de</strong> <strong>control</strong><br />
managerial, cu modificările şi completările ulterioare;<br />
32. OMFP nr. 1.917/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea şi<br />
conducerea contabilităţii instituţiilor publice, Planul <strong>de</strong> conturi pentru instituţiile publice şi<br />
instrucţiunile <strong>de</strong> aplicare a acestuia, cu modificările şi completările ulterioare (OMFP nr. 556/2006,<br />
OMFP nr. 2.169/2009, OMFP nr. 529/2009);<br />
33. OMFP nr. 1.954/2005 pentru aprobarea clasificaţiei indicatorilor privind finanţele publice, cu<br />
modificările şi completările ulterioare;<br />
34. OMFP nr. 139/2006 privind constituirea Comisiei <strong>de</strong> monitorizare, coordonare şi îndrumare<br />
metodologică a <strong>de</strong>zvoltării <strong>sistemului</strong> <strong>de</strong> <strong>control</strong> managerial al MFP, cu modificările şi completările<br />
ulterioare;<br />
35. OMFP nr. 1.702/2006 privind activitatea <strong>de</strong> consiliere a auditorilor <strong>intern</strong>i;<br />
36. OMFP nr. 538/2008 pentru aprobarea Procedurii <strong>de</strong> sistem privind managementul riscului P.S.-<br />
12;<br />
37. OMFP nr. 998/2008 pentru aprobarea procedurii <strong>de</strong> sistem „Realizarea procedurilor formalizate<br />
pe activitati” P.S.-00, cu modificarile ulterioare;<br />
38. OMFP nr. 2.426/2008 pentru aprobarea procedurilor operaţionale privind: „Organizarea şi<br />
exercitarea <strong>control</strong>ului financiar preventiv <strong>de</strong>legat”; „Organizarea şi exercitarea monitorizării la<br />
instituţiile publice la care <strong>control</strong>ul preventiv a fost integrat în sfera răspun<strong>de</strong>rii mangeriale”;<br />
„Emiterea acordurilor MFP – UCASMFC privind numirea, suspendarea, <strong>de</strong>stituirea sau schimbarea<br />
personalului care <strong>de</strong>sfăşoară activităţi <strong>de</strong> <strong>control</strong> financiar preventiv propriu”; „Emiterea avizelor<br />
MFP – UCASMFC privind normele metodologice specifice pentru organizarea şi exercitarea<br />
<strong>control</strong>ului financiar preventiv propriu”; „Sistemul <strong>de</strong> raportare şi analiză a rezultatelor acţiunilor <strong>de</strong><br />
introducere a <strong>sistemului</strong> <strong>de</strong> management financiar şi <strong>control</strong> la instituţiile publice”, revizuită în 2009;<br />
39. OMFP nr. 3.646/2008 pentru aprobarea procedurilor operaţionale privind „Actualizarea<br />
Documentului strategic în domeniul <strong>control</strong>ului financiar public <strong>intern</strong>, capitolul audit <strong>intern</strong>”;<br />
„I<strong>de</strong>ntificarea sistematică, documentarea şi analizarea elementelor <strong>de</strong> <strong>de</strong>zvoltare a cadrului normativ,<br />
în domeniul auditului public <strong>intern</strong>”; „Realizarea şi actualizarea ghidurilor practice privind<br />
activitatea <strong>de</strong> audit public <strong>intern</strong>”; „Realizarea Codului privind conduita etică a auditorului <strong>intern</strong>”;<br />
„Realizarea şi actualizarea Cartei auditului <strong>intern</strong>”; „Avizarea normelor proprii entităţilor publice<br />
centrale, în domeniul auditului <strong>intern</strong>”; „Realizarea şi actualizarea cadrului <strong>de</strong> competenţe al<br />
auditorilor <strong>intern</strong>i din sectorul public”; „Realizarea programului <strong>de</strong> formare profesională a auditorilor<br />
<strong>intern</strong>i din sectorul public”; „Raportarea recomandărilor neînsuşite <strong>de</strong> către conducătorul entităţii<br />
publice”; „Avizarea numirii şefilor compartimentelor <strong>de</strong> audit <strong>intern</strong> din entităţile publice”;<br />
„Avizarea <strong>de</strong>stituirii şefilor compartimentelor <strong>de</strong> audit <strong>intern</strong> din entităţile publice”; „Avizarea<br />
manualelor entităţilor centrale, pentru auditarea fondurilor externe”;<br />
40. Norme metodologice privind întocmirea şi <strong>de</strong>punerea situaţiilor financiare ale instituţiilor publice<br />
lunare, trimestriale şi anuale (OMFP nr.616/2006, OMEF nr.40/2007, OMEF nr.46/2007, OMEF<br />
nr.116/2008, OMEF nr.1146/2008, OMEF nr.3769/2008, OMFP nr.629/2009, OMFP nr.2290/2009,<br />
OMFP nr.2941/2009, OMFP nr.3409/2009, OMFP nr.79/2010, OMFP nr.980/2010, OMFP<br />
nr.2414/2010, OMFP nr.59/2011).<br />
63