Ghid de evaluare a sistemului de control intern - Curtea de Conturi
Ghid de evaluare a sistemului de control intern - Curtea de Conturi
Ghid de evaluare a sistemului de control intern - Curtea de Conturi
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Operaţiuni ordonate/sistematice, etice, economice, eficiente şi eficace. exemplul (2): Guvernul vrea să <strong>de</strong>zvolte agricultura şi îmbunătăţirea calităţii<br />
vieţii în provincie. Sunt furnizate fonduri pentru a subvenţiona construcţia <strong>de</strong> irigaţii şi sondări pentru fântâni.<br />
Mediul <strong>de</strong> <strong>control</strong> Evaluarea riscului Activitați <strong>de</strong> <strong>control</strong> Informarea şi<br />
Comunicarea<br />
Guvernul trebuie să se Riscurile implicate sunt Activităţile <strong>de</strong> <strong>control</strong> Rapoarte privind<br />
asigure că <strong>de</strong>ţine un cele privind asociaţiile pot fi:<br />
progresul înregistrat cu<br />
<strong>de</strong>partament potrivit fără scrupule, calificate -Verificarea calificării <strong>de</strong>talierea costurilor şi a<br />
pentru a pune în practică pentru subvenţii dar care asociaţiilor care solicită numărului <strong>de</strong> fântâni ce<br />
şi a conduce operaţiunile nu folosesc banii pentru subvenţiile.<br />
au fost săpate precum şi<br />
subvenţionate şi să ceea ce s-a intenţionat. -Verificarea progresului a numărului <strong>de</strong> hectare<br />
creeze tonul pentru<br />
şi analizarea rapoartelor ce au fost irigate.<br />
încadrare în timp şi<br />
asupra activităţii <strong>de</strong> Se solicită copii după<br />
finalizarea eficientă a<br />
construcţii.<br />
facturi, ca justificare<br />
acestui proiect.<br />
-Verificarea cheltuielilor pentru cheltuielile<br />
asociaţiilor prin subvenţionate<br />
revizuirea facturilor şi<br />
întârzierea plăţilor până<br />
când aceste analize se<br />
finalizează.<br />
Monitorizarea<br />
Monitorizarea poate<br />
consta în urmărirea<br />
săpării fântânilor, în<br />
construirea irigaţiilor şi<br />
în compararea cu alte<br />
proiecte similare.<br />
De asemenea, poate fi<br />
luată în consi<strong>de</strong>rare şi o<br />
urmărire a beneficiilor<br />
pământului irigat.<br />
104