MPH MITTELSTÄNDISCHE PHARMA HOLDING AG
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<strong>MPH</strong> <strong>MITTELSTÄNDISCHE</strong> <strong>PHARMA</strong> <strong>HOLDING</strong> <strong>AG</strong><br />
Finanzinformationen sind nur in Verbindung mit dem geprüften IFRS-<br />
Konzernzwischenabschlusses der <strong>MPH</strong>-Gruppe zum 30.04.2009 aussagekräftig.<br />
Die Pro-Forma-Finanzinformationen werden entsprechend den Vorgaben für einen Konzernabschluss<br />
nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) dargestellt. In den Konzernabschluss<br />
werden die <strong>MPH</strong> <strong>MITTELSTÄNDISCHE</strong> <strong>PHARMA</strong> <strong>HOLDING</strong> <strong>AG</strong> als Mutterunternehmen<br />
und die HAEMATO PHARM <strong>AG</strong> sowie die Oncos GmbH als Tochterunternehmen<br />
einbezogen.<br />
Der Berichtszeitraum, für den Pro-Forma-Finanzinformationen dargestellt werden, beginnt am<br />
01.01.2009 und endet am 30.06.2009. Die Pro-Forma-Finanzinformationen werden entsprechend<br />
IDW Rechnungslegungshinweis: Erstellung von Pro-Forma-Finanzinformationen (IDW RH<br />
HFA 1.004) dargestellt und erläutert.<br />
Der Pro-Forma Konzernzwischenabschluss nach IFRS auf den Stichtag 30.06.2009 wurde von<br />
Herrn Harry Haseloff, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Kurfürstendamm 125, 10711 Berlin,<br />
entsprechend des IDW-Prüfungshinweises: Prüfung von Pro-Forma-Finanzinformationen (IDW<br />
PH 9.960.1 geprüft und mit einer entsprechenden Bescheinigung versehen.<br />
Der vollständige Pro-Forma Konzernzwischenabschluss nach IFRS auf den Stichtag 30.06.2009<br />
ist im Abschnitt „FINANZTEIL“ dieses Prospekts abgedruckt.<br />
Die Eigenkapitalquote beträgt laut IFRS-Pro-Forma-Konzernabschluss zum 30.06.2009 der<br />
<strong>MPH</strong> Magnum Mittelständische Pharma Holding <strong>AG</strong> 86,16%. Das Eigenkapital in Höhe von<br />
38.981 TEUR enthält neben dem gezeichneten Kapital in Höhe von 38.050 TEUR einen Bilanzgewinn<br />
in Höhe von 931 TEUR.<br />
Die langfristigen Vermögenswerte in Höhe von 38.418 TEUR beinhalten mit 37.684 TEUR den<br />
Firmenwert der HAEMATO PHARM <strong>AG</strong>. Weitere wesentliche Aktiva stellen mit 3.117 TEUR<br />
das Vorratsvermögen sowie mit 3.310 TEUR die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
dar. Beide Positionen resultieren aus dem Geschäftsverkehr der HAEMATO PHARM <strong>AG</strong>.<br />
Der Konzern erzielte bei Umsatzerlösen in Höhe von 22.693 TEUR ein operatives Ergebnis von<br />
1.388 TEUR, welches unter Einbeziehung des negativen Finanzergebnisses in Höhe von<br />
135 TEUR und Steueraufwendungen von 322 TEUR zu einem Pro-Forma-Periodenergebnis von<br />
931 TEUR führt. Dies bedeutet ein Pro-Forma-Ergebnis von 0,02 EUR/Aktie.<br />
Der Pro-Forma-Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist mit ./. 915 TEUR negativ.<br />
Unter Einbeziehung des Pro-Forma-Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit (./. 221 TEUR) und<br />
aus der Finanzierungstätigkeit von 1.343 TERU (davon Darlehensgewährung durch Magnum<br />
<strong>AG</strong> 1.050 TEUR) ergibt sich insgesamt ein Pro-Forma-Cash-Flow von 207 TEUR. Der Bestand<br />
an liquiden Mitteln belief sich somit zum 30.06.2009 auf insgesamt 353 TEUR.<br />
1.4 Dem Businessplan zugrunde liegende Annahmen zur Geschäftstätigkeit und<br />
zum Marktumfeld<br />
1.4.1 Annahmen zur Geschäftstätigkeit<br />
Die <strong>MPH</strong> <strong>MITTELSTÄNDISCHE</strong> <strong>PHARMA</strong> <strong>HOLDING</strong> <strong>AG</strong> erwirbt oder gründet und entwickelt<br />
als Holding Beteiligungen an Unternehmen, die im Pharmabereich tätig sind. Dabei ist die<br />
Gesellschaft auf Beteiligungen an Unternehmen fokussiert, die ihre Geschäftstätigkeit vorwiegend<br />
in den vier Kernsegmenten Generika, Parallelimport, Pharmalogistik und Großhandel ausüben.<br />
Bedingt werden auch Portfoliounternehmen erworben bzw. gegründet und entwickelt, die<br />
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