Sechzehnter Zusammenfassender Bericht 2006 - Hessischer ...

Steuerung und Gremien
Ansatz
Berichtsart
Steuerung
Steuerung und Controlling im Landeswohlfahrtsverband Hessen
Einrichtungen
Beteiligungscontrolling
Beteiligungsbericht
Situationsbericht
Quartalsberichte
Ad-hoc-Berichte
LWV-internes
Benchmarking
Zielvereinbarungen
(Balanced Scorecard)
Risiko-Management-
System
Hauptverwaltung
Finanzcontrolling
Jahresbericht
Quartalsbericht
Eckwerteverfahren
Ansicht 187: Steuerung und Controlling im Landeswohlfahrtsverband
Leistungsbereiche
Sozialhilfe und
Kriegsopferfürsorge
operatives Controlling
verwaltungsinterne
monatliche Zahlenberichte
ad-hoc-Berichte
regelmäßige Auswertung
verschiedener Kennzahlen
Zielvereinbarungen
(Balanced Scorecard)
Personalbemessungssystem
Personalkostenhochrechnung
LWV-internes
Benchmarking
Gesamtplan
Der Landeswohlfahrtsverband Hessen war im Jahr 2004 an insgesamt 16 Unternehmen
mit einem festgesetzten Kapital bzw. Stammkapital von insgesamt 25,5 Millionen
€ direkt beteiligt. Darüber hinaus bestanden an 15 Unternehmen indirekte Beteiligungen
mit Geschäftsanteilen in Höhe von insgesamt 220.000 €.
Der Landeswohlfahrtsverband Hessen etablierte ein umfassendes Berichtswesen zur
Beteiligungssteuerung. Die notwendigen weiteren Entwicklungsschritte waren bekannt,
wurden im Prüfungszeitraum aber nur in Teilen umgesetzt. Um die Effizienz der
Beteiligungssteuerung zu verbessern, ist es notwendig, mittelfristig das Berichtswesen
auf eine gemeinsame IT-Lösung umzustellen.
Das zentrale Berichtsinstrument für das Finanzcontrolling waren die Controllingberichte,
die quartalsweise von der Steuerungsstelle 010 gefertigt wurden (der vierte Quartalsbericht
war der Jahresbericht).
Das Eckwerteverfahren bot die Möglichkeit, schon vor dem Haushaltsverfahren in die
Finanzplanung einzutreten und somit den Korridor der Planungsunsicherheit zu verengen.
Die Controllingberichte waren geeignet, den Organen des Landeswohlfahrtsverbands
Hessen ein Instrument zur Information, Steuerung und Kontrolle der Finanzen
an die Hand zu geben. Was im Sinne einer ganzheitlichen Steuerung fehlte, war die
Verbindung von (strategischen) Zielen und Finanzsteuerung. Dieses Manko wurde
vom Landeswohlfahrtsverband Hessen erkannt, an dessen Behebung wurde gearbeitet.
Der Landeswohlfahrtsverband Hessen hatte eine gute Datengrundlage für die Steuerung
der Leistungs- und Verwaltungsbereiche. Auf dieser Datengrundlage wurden
unterschiedliche Steuerungs- und Berichtssysteme für die Finanz- und die operative
Steuerung aufgebaut. Der Landeswohlfahrtsverband Hessen wird zukünftig vor der
Herausforderung stehen, die Steuerungs- und Berichtssysteme zu konsolidieren und
zu vereinfachen, um die Effizienz der Steuerung zu erhöhen.
244 Sechzehnter Zusammenfassender Bericht