plik PDF - Najwyższa Izba Kontroli

Wydatki budżetu państwa
Rezerwy celowe i rezerwa ogólna
Rezerwy celowe, w ustawie budżetowej na 2008 r. – 32.013,0 mln zł, stanowiły 10,4% planowanych
wydatków budżetu państwa (w 2007 r. – 8,6%). W porównaniu do 2007 r. były one wyższe
o 31,9%. Wzrost ten, podobnie jak w roku poprzednim, wynikał głównie ze zwiększenia wysokości
kwot ujętych w rezerwach celowych na finansowanie projektów z udziałem środków z Unii Europejskiej.
W trakcie roku planowane wydatki rezerw zostały zwiększone do 32.113,0 mln zł, z których rozdysponowano
16.237,4 mln zł, tj. 50,6% planowanych kwot.
Rozdysponowanie rezerw celowych w 2008 r. znacznie odbiegało od tego, co określono
w ustawie budżetowej. Największa różnica między planem a wykonaniem wystąpiła w rezerwie
na finansowanie projektów z udziałem środków z Unii Europejskiej. Negatywnie należy ocenić stopień
wykorzystania środków na ten cel. Rozdysponowano 6.278,1 mln zł, tj. o 14.940,8 mln zł (o 70,4%)
mniej niż zaplanowano. Przyczyną było przeszacowanie wysokości tej rezerwy na etapie opracowania
ustawy budżetowej oraz niskie zapotrzebowanie na środki zgłoszone przez dysponentów części budżetowych,
w tym ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego i ministra do spraw rolnictwa.
Planując finansowanie z rezerwy celowej Wspólnej Polityki Rolnej i Rybackiej, programów operacyjnych
oraz innych programów finansowanych z budżetu Unii Europejskiej nie dokonano podziału środków
w przypadku 11 na 14 zaplanowanych projektów.
Duża różnica między planem a wykonaniem wystąpiła także w rezerwach celowych przeznaczonych
na dotacje i subwencje, co dotyczyło głównie niskiego wykorzystania rezerw na zwiększenie
dotacji celowych na realizację świadczeń rodzinnych, zaliczki alimentacyjnej i wdrożenie centralnego
rejestru dłużników alimentacyjnych. Na skutek braku wniosków Ministra Pracy i Polityki Społecznej
oraz wojewodów, z kwoty 1.023,7 mln zł rozdysponowano na te zadania 91,8 mln zł, tj. o 931,9 mln zł
(o 91%) mniej niż zaplanowano. Wynikało to z późnego (z dniem 1 października 2008 r.) wejścia
w życie ustawy o pomocy osobom uprawnionym do alimentów oraz rezygnacji z centralnego rejestru
dłużników alimentacyjnych.
Przyznane środki z rezerw celowych nie zostały w pełni wykorzystane. Niewykorzystane środki
były zwracane do budżetu państwa lub przeniesione do wykorzystania w 2009 r. Na przykład w części:
− 42 – Sprawy wewnętrzne, Straż Graniczna nie wykorzystała środków z dwóch rezerw celowych
w wysokości 20,6 mln zł, przeznaczonych na sfinansowanie rozbudowy infrastruktury Centralnego
Węzła Teleinformatycznego Straży Granicznej w Warszawie (20,0 mln zł) oraz na sfinansowanie zadań
związanych z wykonaniem i wdrożeniem Podsystemu Weryfikacji i Kontroli Małego Ruchu Granicznego
(0,6 mln zł); z kwoty 7,1 mln zł, przeznaczonej na utworzenie Biura Systemu Informacyjnego
Schengen i Systemu Informacji Wizowej, nie wykorzystano 6,1 mln zł, tj. 68,7% środków; skutkiem
powyższego było nieutworzenie tego biura,
− 32 – Rolnictwo, 33 – Rozwój wsi, 35 – Rynki rolne i 62 – Rybołówstwo, dla których dysponentem
jest Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi, z przyznanej kwoty 745,2 mln zł nie wykorzystano 76,7 mln zł,
tj. 10,3%, w tym 70,8 mln zł na ubezpieczenie upraw rolnych i zwierząt gospodarskich, a wydatki
w kwocie 62,3 mln zł przeznaczone na finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej i Rybackiej zostały
przeniesione do wydatków niewygasających 2008 r.;
67