Document de référence - Paper Audit & Conseil

Gouvernement d’entreprise4Rapport du Président du Conseil d’AdministrationLes principaux risques identifiés sont les suivants : les risques opérationnels qui comprennent notammentles risques liés au métier d’équipementier automobile, lesrisques liés au développement et à l’industrialisation denouveaux produits, les risques fournisseurs ainsi que lesrisques pays induits par une instabilité politique ou sociale ; les risques juridiques qui comprennent notamment lesrisques liés à la propriété intellectuelle et les risques liésaux produits et services vendus ; les risques industriels et environnementaux ; les risques de marché qui sont ceux relatifs aux risques dechange, de taux, d’actions, d’exposition aux variations deprix des matières premières ; et les risques de liquidité et les risques de crédit et decontrepartie.Ces risques font l’objet d’une revue approfondie et d’unenotation selon une grille d’évaluation bâtie sur leur impactpotentiel, leur probabilité d’occurrence et le niveau de maîtriseassocié, afin de définir un degré d’exposition. Une analysedu dispositif de maîtrise de ces risques est ensuite menéedonnant lieu à la mise en place, si nécessaire, de plansd’actions.La cartographie des risques est mise à jour annuellement.Les conclusions de la dernière mise à jour ont été présentéesau Comité d’Audit lors de sa séance du 17 novembre 2010en présence du Directeur Général. Un plan d’audit à deuxans a été établi sur la base des conclusions en retenant lesdomaines présentant les risques les plus importants.Activités de contrôleLes activités de contrôle, conduites à tous les niveauxhiérarchiques et fonctionnels, reposent principalement surl’application des normes et procédures contribuant à garantirla mise en œuvre des orientations émanant de la DirectionGénérale.Le Groupe dispose d’un Manuel Administratif et Financier quiregroupe les procédures financières et de gestion. Il est utiliséau quotidien par les opérationnels. Le Manuel Administratifet Financier comporte deux parties : l’une est consacrée aux règles de gestion et de contrôleinterne ; et l’autre définit les règles d’évaluation et de présentation desprincipales rubriques du bilan et du compte de résultat.Tous les ans, des lettres d’affirmation sur le respect desstandards financiers, de contrôle interne et de gestiondu Groupe sont transmises aux différents niveaux del’organisation opérationnelle. Ainsi, pour la clôture 2010, lesDirecteurs et Directeurs Financiers des Pôles, les DirecteursFinanciers des Directions Nationales ainsi que les Directeurset contrôleurs financiers de chaque entité opérationnelle ontsigné ces lettres d’affirmation.En complément du Manuel Administratif et Financier, lesDirections Fonctionnelles ont élaboré des règles et procéduresspécifiques, en cohérence avec les standards financiers etde gestion : la Charte d’innovation constante, qui définit demanière stricte les principes de gestion des projets dedéveloppement ; les procédures commerciales et les pratiques de vente ; les procédures Ressources Humaines ; les procédures Achats, qui vont de pair avec l’objectifd’intégration des fournisseurs, de manière à assurer unmeilleur suivi de la qualité de leurs prestations ; le Manuel de Gestion des Risques en ce qui concernela sécurité, la sûreté, la santé et l’environnement, ainsique le Manuel des Assurances (Valeo a pour politique derespecter a minima les réglementations locales en matièrede sécurité et d’environnement et, dans certains cas, dese conformer à des standards plus élevés) ; les Procédures Juridiques qui définissent les principesauxquels le Groupe doit se conformer, notamment leslois et réglementations applicables dans les pays où leGroupe exerce ses activités, le respect des obligationscontractuelles et la protection de la propriété intellectuelledu Groupe.Les informations concernant ces règles et procédures sontdisponibles sur l’intranet du Groupe pour le personnel deValeo concerné.En termes de qualité, Valeo s’est doté de ses propresréférentiels, Valeo 1 000 et Valeo 5 000. Par ailleurs, laméthode de maîtrise rapide des problèmes qualité QRQC(Quick Response Quality Control) assure une mise enœuvre immédiate des actions correctrices, et les fichesd’apprentissage LLC (Lesson Learned Cards) permettentla diffusion des meilleures pratiques et axes d’amélioration.Le Groupe dispense depuis septembre 2000 un séminaire« École de la finance Valeo » (Valeo Finance Academy) ayantpour but de développer les compétences en matière decontrôle interne et de gestion financière. Les sessions deformation annuelles destinées aux jeunes cadres financiersdu Groupe permettent d’exposer les méthodes et outilsdu contrôle financier par modules (comptabilité, trésorerie,contrôle de gestion et contrôle interne) complétés par descas pratiques et des simulations.Information et communicationUne information pertinente, diffusée dans des délaisappropriés, fournit à l’ensemble du personnel les moyensd’assumer ses responsabilités et d’effectuer les contrôlesqui lui incombent. Les informations issues du système degestion sont analysées et diffusées mensuellement auprèsdes opérationnels. Une synthèse mensuelle d’activité estprésentée au Comité Opérationnel du Groupe composé duDirecteur Général, du Directeur des Opérations et de douzeautres Directeurs Fonctionnels ou Opérationnels.Document de référence 2010 - VALEOPAGE 133