Relatório Anual 2004 - Telefonica

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k) Imposto de renda sobre pessoa jurídica A despesa com imposto sobre pessoa jurídica de cada exercício é calculada com base no resultado contábil antes dos impostos, ajustado pelas diferenças permanentes. Os créditos fiscais e as deduções do imposto, excluídas as retenções ou pagamentos antecipados de impostos, são considerados como uma redução do imposto de renda da pessoa jurídica definitivo no ano em que são aplicados. A diferença entre a despesa incorrida e o imposto pago ocorre devido ao diferimento das diferenças temporárias no reconhecimento de receitas e despesas que dão origem aos impostos diferidos ativos e passivos (Nota 14). Da mesma forma e de acordo com o disposto na resolução de 15 de março de 2002 do Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC), a Telefónica, S.A. registrou os créditos fiscais correspondentes às deduções originadas pela aplicação da disposição transitória terceira da Lei 24/2001 de 27 de dezembro, pendentes de serem aplicadas fiscalmente sobre as quais, seguindo o critério do conservadorismo, não existem dúvidas sobre sua utilização futura. l) Reconhecimento de receitas e despesas As receitas e despesas são reconhecidas no período de competência, isto é, quando ocorre o fluxo real (econômico) dos respectivos bens e serviços, independentemente de quando ocorra o fluxo monetário ou financeiro correspondente. De acordo com o princípio contábil do conservadorismo, apenas o lucro realizado é registrado no encerramento do exercício, ao passo que os riscos e perdas previsíveis, ainda que eventuais, são registradas assim que conhecidas (Nota 16). m) Provisão para contingências e outras provisões A política da Sociedade é constituir provisões para contingências e outras provisões com base em sua melhor estimativa, para fazer frente a responsabilidades prováveis ou certas e quantificáveis referentes a litígios em andamento, indenizações e obrigações, gastos pendentes de quantia indeterminada, avais e outras garantias similares. (5) IMOBILIZADO INTANGÍVEL Relatório anual 2004 | Telefónica, S.A. | 319 A composição e a movimentação do intangível, assim como a respectiva amortização acumulada para os exercícios de 2004 e 2003, é a seguinte: Milhões de euros Aplicativos de Informática Outros Total Custo Saldo em 31-12-02 52,20 10,84 63,04 Adições 19,52 0,53 20,05 Saldo em 31–12–03 71,72 11,37 83,09 Incorporação Inmobiliaria Telefónica, S.A.U. (Nota 2) 1,02 - 1,02 Adições 14,63 1,38 16,01 Baixas - (2,13) (2,13) Transferências 8,53 (0,09) 8,44 Saldo em 31–12–04 95,90 10,53 106,43 Amortização acumulada: Saldo em 31-12-02 21,64 2,58 24,22 Adições 17,06 1,16 18,22 Saldo em 31–12–03 38,70 3,74 42,44 Incorporação Inmobiliaria Telefónica, S.A.U. (Nota 2) 0,16 - 0,16 Adições 22,52 1,23 23,75 Transferências 0,09 (0,09) - Saldo em 31–12–04 61,47 4,88 66,35 Intangível líquido 34,43 5,65 40,08
320 | Telefónica, S.A. | Relatório anual 2004 (6) IMOBILIZADO TANGÍVEL A composição e movimentação no exercício 2004 dos saldos que integram o imobilizado e a correspondente depreciação acumulada foram as seguintes: Milhões de euros Incorporação Inmobiliaria Saldo em Telefónica, S.A.U. Saldo em 31-12-03 (Nota 2) Adições Baixas Transferências 31-12-04 Custo Terrenos e construções 0,81 137,57 10,72 - 71,11 220,21 Móveis, utensílios e outros 31,70 88,77 63,77 (1,08) (79,55) 103,61 Imobilizado tangível bruto 32,51 226,34 74,49 ( 1,08) ( 8,44) 323,82 Depreciação Acumulada Terrenos e construções 0,18 49,87 2,79 (0,16) - 52,68 Móveis, utensílios e outros 4,27 0,50 1,83 - - 6,60 Total depreciação acumulada 4,45 50,37 4,62 ( 0,16) 0,00 59,28 Provisão para ajuste ao valor de realização - 2,57 0,38 - - 2,95 Imobilizado líquido 28,06 173,40 69,49 (0,92) (8,44) 261,59 A composição e movimentação do exercício de 2003 dos saldos que integram o imobilizado e a correspondente depreciação acumulada foram as seguintes: Milhões de euros Saldo em Saldo em 31-12-02 Adições 31-12-03 Coste Terrenos e construções 0,81 - 0,81 Móveis, utensílios e outros 24,35 7,35 31,70 Imobilizado tangível bruto 25,16 7,35 32,51 Depreciação Acumulada Terrenos e construções 0,16 0,02 0,18 Móveis, utensílios e outros 2,62 1,65 4,27 Total depreciação acumulada 2,78 1,67 4,45 Imobilizado tangível líquido 22,38 5,68 28,06 Em 31 de dezembro de 2004, o montante dos elementos do imobilizados totalmente depreciados é de 1,51 milhões de euros. A conta “Terrenos e construções” contempla o valor dos ativos relacionados à construção da nova sede social dos Escritórios Centrais do Grupo Telefónica em P.A.U. de Las Tablas (Madrid), denominada “Distrito C”, sempre e quando sejam considerados finalizados e disponíveis para sua utilização. Os demais ativos que atualmente estão em fase de construção e melhoria, e que ainda não estão aptos para uso, aparecem classificados como obras em andamento, registrado no item “móveis, utensílios e outros”.
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