TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002direcciones generales de la Secretaría de Servicios Administrativos y Financieros; el reintegro de losrecursos no ejercidos, durante el ejercicio fiscal para el que fueron autorizados, a la TESOFE; laeliminación de la práctica de emitir cheques previamente a la recepción de los bienes y/o servicios; laimplementación de un control de los comprobantes del gasto, que evite el pago de aquellos gastosindebidos o cuya documentación no cumpla con los requisitos fiscales establecidos; la emisión de unpadrón de beneficiarios autorizado, para el pago de los servicios médicos; reforzamiento de loscontroles de supervisión que eviten pagos por servicios no devengados; emisión de acuerdosespecíficos para el pago de gastos mediante los fondos fijos y su recuperación y comprobación, asícomo el establecimiento de políticas para la depuración contable de cuentas con saldos norecuperados.Resumen de los Comentarios de la Entidad Fiscalizada“Respecto de las infracciones señaladas al Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad yGasto Público Federal, y a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público,estas normas no son aplicables a la H. Cámara de Diputados; en relación con los manuales deprocedimientos para la adquisición de bienes y servicios, ya se cuenta con una Norma deAdquisiciones, Arrendamientos, Obra Pública y Servicios, aplicable para 2003; por lo que se refiere ala carencia de procedimientos para la elaboración de las adecuaciones presupuestales la DirecciónGeneral de Programación y Presupuesto cuenta con el Manual de Procedimientos de AfectaciónPresupuestal en la Cámara de Diputados; no se omite señalar, que la H. Cámara se ajusta a lodispuesto en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación.”“Respecto a la carencia del programa de adquisiciones se ha elaborado el Programa Anual deAdquisiciones, Arrendamiento, Obra Pública y Servicios correspondiente a los años 2003 y 2004,respectivamente.” En cuanto a la falta de realización de los procedimientos de adjudicaciónadecuados, muchas veces las contrataciones y adjudicaciones se efectúan de manera directa por losdiputados, actualmente toda solicitud que se apega a lo dispuesto por la Norma de Adquisiciones,Arrendamiento, Obra Pública y Servicios; los contratos correspondientes a 101 servicios de asesoríano fueron elaborados debido a las instrucciones del Secretario Técnico del Comité de Administraciónquién autorizó que no se formalizaran; por lo que corresponde a los gastos que los diputadosrealizaron a través de la partida 3414, la norma no contempla el establecimiento de un monto mínimo oun máximo.”20