TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002Resultado Núm. 15 Observación Núm. 7Se identificó un saldo en la cuenta de acreedores diversos por 437.5 miles de pesos que correspondena bienes y servicios por los que se cuenta con la factura original correspondiente, sin embargo, elbeneficiario no se presentó a recibir el cheque. Esta situación, originó que la HCD cancelara el saldoen la cuenta de bancos y efectuó un abono en la cuenta de acreedores. Al respecto, la AuditoríaSuperior de la Federación constató que no se ha implementado el mecanismo que permita efectuar lacancelación y/o depuración de los saldos de la cuenta de referencia.Acción Promovida02-01100-2-189-02-012 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de ControlSe solicita que la Contraloría Interna de la H. Cámara de Diputados actúe en el ámbito de susatribuciones e inicie, de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente alsaldo de la cuenta de acreedores diversos por 437.5 miles de pesos que no ha sido depurado. De losresultados de su gestión deberá informar a la Auditoría Superior de la Federación.Resultado Núm. 15 Observación Núm. 8Se revisaron los recursos ejercidos mediante el fondo fijo autorizado, del cual se identificó la falta denormas, procedimientos y lineamientos precisos para su manejo. La Dirección General de Finanzasexpidió 121 cheques por 11,936.5 miles de pesos a favor del titular del área, durante el ejercicio de2002.Al respecto, la HCD informó que durante el ejercicio de 2002, la Dirección General de Finanzascontaba con un fondo fijo de 1,000.0 miles de pesos autorizado por la Junta de Apoyo Administrativo el8 de mayo de 2001, el cual se utilizó para hacer frente a las necesidades emergentes de los CC.Diputados, tales como gastos médicos de emergencia, gastos funerarios, percances y todo tipo deimprevistos.Sin embargo, no fue proporcionado el acuerdo u oficio mediante el cual se autorizó el uso del fondo,así como la normatividad para el manejo del mismo, por lo que se desconoce si los gastos, montos,uso, comprobación, justificación y procedimiento de pago fue el autorizado por la Junta de ApoyoAdministrativo.52