TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002La Procuraduría General de la República deberá informar a la Auditoría Superior de la Federaciónsobre los resultados de las gestiones realizadas para la atención de la misma.Resultado Núm. 9 Observación Núm. 3En la revisión de los contratos, pedidos y convenios modificatorios, se constató lo siguiente:1. Los contratos núms. 677/2002, 709/2002, 676/2002, 697/2002 y 613/2002 por 66,991.2 milesde pesos fueron regularizados, ya que su vigencia inició antes de que se formalizaran dichoscontratos, debido a que las gestiones para la revisión y dictaminación de los proyectos decontrato y la obtención de la firma, indistintamente, son de fecha posterior a la recepción de losbienes, el aviso de alta en el almacén, a la solicitud de pago y a la tramitación de la Cuenta porLiquidar Certificada (CLC) en contravención de los artículos 42, fracción II, y 44, fracción III, delReglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.2. Los contratos núms. 677/2002, 709/2002, 676/2002, 697/2002, convenio modificatorio 613/2002y el pedido 95/2002 de fechas 10, 11, 12, 24 y 26 de diciembre de 2002 por 42,320.2 miles depesos se formalizaron con 11 y 27 días de atraso, respectivamente, según la fecha límiteestablecida en el numeral 9 del Oficio Circular por el que se Comunican las Fechas Límite parael Proceso Presupuestario correspondiente al Ejercicio Fiscal 2002.3. El pedido núm. 95/2002 del 11 de diciembre de 2002 por 4,487.1 miles de pesos fue unaampliación del pedido núm. 074/2002, el cual ya se había finiquitado, ya que la totalidad de losbienes se entregó el 12 de septiembre de 2002 de conformidad con la cláusula décima novenadel pedido; por lo anterior, se observa que fue una adjudicación directa; no obstante, por sumonto debió adjudicarse mediante el proceso de licitación pública, por lo que se contravinieronlos artículos 51 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2002; 27,primer párrafo, y 40 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público,y 49, fracción III, de su reglamento.4. No se proporcionó la evidencia documental de la impartición de los cursos de capacitación quese establecieron en la cláusula segunda, anexo único y anexo uno de los contratos núms. 677,709 y 676/2002 respectivamente, por 32,120.7 miles de pesos.528