TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002Resultado Núm. 10En las partidas 5204 “Equipos y Aparatos de Comunicaciones y Telecomunicaciones”, 5206 “BienesInformáticos” y 5301 “Vehículos y Equipo Terrestres, Aéreos, Marítimos, Lacustres y Fluviales para laejecución de Programas de Seguridad Pública y Nacional” se ejercieron 9,525.9, 107,075.5 y 73,894.2miles de pesos respectivamente, de los cuales se seleccionaron para su revisión 8,489.7, 87,852.4 y35,949.5 miles de pesos que representaron el 89.1, 82.0 y 48.6% del total de cada partida. En larevisión y análisis de las CLC y la documentación comprobatoria del gasto, se observaron fallas decontrol en la solicitud y pago de las CLC y se identificaron facturas que no cumplen con los requisitosfiscales.Resultado Núm. 10 Observación Núm. 1Con la revisión y análisis de las CLC y la documentación comprobatoria del gasto se observaron fallasde control interno, como se menciona a continuación:1. Las CLC núms. 10018449, 10018638, 10018373, 10018770, 10018724 y 10018753 por18,827.5 miles de pesos y los correspondientes documentos de Corresponsabilidad, Registro yControl (DOCORECO) se elaboraron antes de recibir la solicitud de pago que avala la recepciónde los bienes, en infracción de lo establecido en el procedimiento "Fiscalización y Tramitaciónde Solicitudes de Pago y/o Reembolso".2. Se constató que la fecha del aviso de alta y del DOCORECO de las CLC núms. 10018449 y10018373 por 8,126.5 miles de pesos es anterior a la fecha de entrega de los bienes, según elsello de la factura, en infracción de lo señalado en el procedimiento "Adquisición por LicitaciónPública" y numerales 2.2.1.3 y 2.8.3.1 de la Circular 001. Cabe mencionar que la solicitud depago de la CLC núm. 10018449 tiene fecha 16 de enero de 2003 y el sello del área depresupuesto es del 13 de enero de 2003.3. Se comprobó que ninguna de las facturas indica el cargo del servidor público acreditado pararecibir y aceptar los bienes y servicios que se adquieren, en infracción del numeral 2.7.2.5 de laCircular 001.4. Se constató que 19 de las 50 facturas revisadas, por 1,813.3 miles de pesos, correspondientesa la CLC núm. 10018770, no cumplen con el requisito fiscal de indicar número y fecha deldocumento aduanero, en infracción de los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la530