TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002Acción Promovida02-07100-2-204-01-002 RecomendaciónSe recomienda que la Secretaría de la Defensa Nacional, en el ámbito de su competencia, instruya aquien corresponda, para que fortalezca los mecanismos de control que garanticen que los contratos secelebren y firmen de conformidad con las fechas límite y en los tiempos establecidos en lanormatividad aplicable; para que, invariablemente, las garantías de cumplimiento se presenten deacuerdo con lo señalado en la cláusula "Garantía de Cumplimiento" estipulada en los contratos y en laLey de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Asimismo, para que las Cartasde Crédito Comercial Irrevocable cumplan con los requisitos establecidos en el Manual de NormasPresupuestarias para la Administración Pública Federal aplicable.La Secretaría de la Defensa Nacional deberá informar a la Auditoría Superior de la Federación sobrelos resultados de las gestiones realizadas para la atención de la misma.Resultado Núm. 7Para realizar los pagos de los contratos que afectaron las partidas presupuestales 2301 “Refacciones,Accesorios y Herramientas” y 3503 “Mantenimiento y Conservación de Maquinaria y Equipo”, la DGAexpidió seis CLC por 289,081.1 miles de pesos (28,340.6 miles de dólares) a favor del Banco Nacionaldel Ejército y Fuerza Aérea y Armada SNC (Banjército), quien depositó los recursos en cuentasbancarias con el propósito de realizar el pago después de las adquisiciones de bienes y contrataciónde servicios en el extranjero, a través de transferencias de recursos a las cuentas bancarias de losproveedores. En la revisión y análisis de la documentación proporcionada, se observó que los recursosse registraron como ejercidos; no obstante, parte de ellos se erogarán en los años de 2003, 2004 y2005. Se identificaron entregas extemporáneas de bienes y en algunos casos no se tiene evidencia dela recepción de los bienes y/o servicios. Se observaron prórrogas de contratos autorizadasextemporáneamente.Resultado Núm. 7 Observación Núm. 1Se constató que de los recursos por 289,778.5 miles de pesos (28,340.6 miles de dólares) registradosen la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2002 como ejercidos, el 91.8% equivalentes a265,920.7 miles de pesos (27,016.1 miles de dólares) se liberaron en el último trimestre del ejercicio276