TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002Resultado General de la AuditoríaResumen de los ResultadosDe la revisión a los Egresos Presupuestales de los Capítulos 2000 “Materiales y Suministros” y 3000“Servicios Generales”, correspondientes a la adquisición de refacciones, accesorios y herramientas ycontratación de servicios para el mantenimiento y conservación de maquinaria y equipo, sobresalen lossiguientes resultados:1. No se proporcionaron las fianzas de cumplimiento de cuatro contratos por 1,428.0 miles dedólares.2. En la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2002 se registraron como ejercidos 289,081.1 milesde pesos (28,340.6 miles de dólares); no obstante, el 91.8% equivalente a 27,016.1 miles dedólares quedaron concentrados en cuentas bancarias para ser utilizados en compromisosestablecidos para los ejercicios de 2003, 2004 y 2005.3. Existieron entregas extemporáneas de materiales y servicios, sin que se aplicaran las penasconvencionales por 94.5 miles de dólares.4. No existe evidencia de la recepción de los bienes y servicios por 1,805.0 miles de dólares; noobstante, la fecha estipulada en los contratos ya se encontraba vencida; además, no se tieneevidencia de que se hayan hecho efectivas las fianzas de cumplimiento.Síntesis de Acciones PromovidasSe formularon tres observaciones, que generaron cuatro acciones promovidas, de las cuales tres sonrecomendaciones con objeto de fortalecer el control interno y una es una solicitud de intervención delÓrgano Interno de Control para que actúe en el ámbito de sus atribuciones.La Auditoría Superior de la Federación, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, podrárequerir información complementaria o practicar auditorías, visitas o inspecciones a efecto de constatarel cabal cumplimiento de las acciones promovidas, o el ejercicio de cualquier otra acción legal que, ensu caso, pudiera derivarse con motivo de las observaciones anteriormente señaladas, conforme a lodispuesto por el artículo 45, de la Ley de Fiscalización Superior de la Federación. Ello sin perjuicio deque la entidad fiscalizada realice las acciones tendientes a la solventación de las mismas.268