TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002Desarrollo de la AuditoríaMetodologíaDe los procedimientos aplicados sobresalen:1. Evaluar el control interno de la entidad fiscalizada para determinar la extensión de lasmuestras por revisar, así como las posibles áreas de riesgo.2. Verificar que la información contenida en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2002sea acorde con los registros contables y presupuestales de la entidad fiscalizada.3. Constatar que el presupuesto autorizado se sustentó en los oficios de afectaciónpresupuestaria correspondientes y que los movimientos presupuestarios se realizaron deconformidad con la normatividad aplicable.4. Verificar que en las operaciones correspondientes al ejercicio del gasto de los capítulos 3000“Servicios Generales” y 5000 “Bienes Muebles e Inmuebles”, la programación, procedimientosde adjudicación y contratación, se realizaron de conformidad con las disposiciones normativasy con los lineamientos establecidos por las dependencias globalizadoras.5. Comprobar que efectivamente se recibieron los servicios y los bienes y que éstos se utilizaronen el cumplimiento de los objetivos establecidos en los programas de la SEGOB.6. Verificar el pago y registro de las operaciones efectuadas mediante la emisión de las cuentaspor liquidar certificadas correspondientes, la documentación justificativa y comprobatoria enque se sustentó el gasto revisado; y la aplicación de los Principios Básicos de ContabilidadGubernamental.Áreas RevisadasLas direcciones generales de Programación y Presupuesto (DGPP), de Recursos Materiales yServicios Generales (DGRMSG) y de Recursos Humanos (DGRH), adscritas a la Oficialía Mayor de laSEGOB.160