TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002Acción Promovida02-01100-2-189-01-005 RecomendaciónSe recomienda que la H. Cámara de Diputados instruya a la Secretaría de Servicios Administrativos yFinancieros para que la Dirección General de Recursos Materiales y Servicios desarrolle losmecanismos de supervisión que garanticen que las adquisiciones bienes y servicios se ajusten a losmontos autorizados y se formulen los pedidos o contratos en los que se formalice el acto.Acción Promovida02-01100-2-189-01-006 RecomendaciónSe recomienda que la H. Cámara de Diputados instruya a la Secretaría de Servicios Administrativos yFinancieros para que la Dirección General de Contabilidad implemente los mecanismos de supervisiónque garanticen que los gastos se registren en el ejercicio y la partida que corresponden; asimismo,implemente controles que impidan el pago de servicios que no cuenten con la documentaciónjustificatoria y comprobatoria, así como con los requisitos fiscales y normativos correspondientes.Resultado Núm. 8En la partida 3304 “Otras Asesorías para la Operación de Programas” se ejercieron 14,911.2 miles depesos, de los cuales se seleccionaron para su revisión 13,216.0 miles de pesos que representan el88.6% del total ejercido en la partida; con su análisis se determinó lo siguiente:Se contrataron asesorías mediante 220 adjudicaciones directas, de las cuales se determinaron 58casos, por 8,111.7 miles de pesos, que individualmente rebasaron el monto máximo autorizado de50.0 miles de pesos; asimismo, en 101 casos, por 11,795.3 miles de pesos, no proporcionaron elcontrato formalizado en el que se estipulan las condiciones en que se pactó el servicio, por lo que nose dio cumplimiento al numeral 7 del Manual de Procedimientos para la Adquisición de Bienes yServicios, el cual establece que para toda adquisición de bienes y servicios se requerirá la previaelaboración de pedido, orden de servicio o contrato respectivo.32