TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Poder Legislativo FederalDesarrollo de la AuditoríaMetodologíaEl alcance y los procedimientos de auditoría se determinaron con base en la evaluación del controlinterno del sistema de servicios personales establecido en la HCS, y destacan los siguientes:1. Analizar las cifras presupuestales registradas en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de2002, en el Estado del Ejercicio del Presupuesto y en los Auxiliares Presupuestales, a fin dedeterminar la congruencia de los montos registrados en el capítulo seleccionado para surevisión.2. Comprobar que la H. Cámara de Senadores se ajustó a las disposiciones legales y normativasfederales e internas en la programación, presupuestación y ejercicio de los recursos en materiade servicios personales.3. Comprobar que las erogaciones con cargo al capítulo 1000 “Servicios Personales” sesustentaron y comprobaron con la documentación justificativa y comprobatoria del gasto, y éstacumplió con la normatividad en la materia.4. Constatar que la HCS hubiese registrado las operaciones realizadas con recursos del Capítulo1000 “Servicios Personales”, conforme a lo dispuesto en los Principios Básicos de ContabilidadGubernamental.Áreas RevisadasLa Tesorería; las direcciones generales de Finanzas (DGF), de Programación y Presupuesto (DGPP),de Contabilidad (DGC), de Recursos Humanos (DGRH), y la Dirección de Atención a Senadores,dependientes de la Secretaría General de Servicios Administrativos (SEGESA), todas de la H. Cámarade Senadores (HCS).73