TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

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Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002Sin embargo, se determinaron irregularidades que más adelante se señalan, por lo que seincumplieron los preceptos legales siguientes:• Artículo 19 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.• Artículo 4°, fracción II, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto PúblicoFederal.• Artículos 20, fracción I, 40, párrafo cuarto, 48, párrafo cuarto, y 55, párrafo primero, de la Leyde Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.• Artículos 18, fracción IV, y 56 del Acuerdo por el que se expide el Manual de NormasPresupuestarias para la Administración Pública Federal, publicado en el Diario Oficial de laFederación el 3 de septiembre de 2002, modificado los días 10 y 26 de diciembre de 2002.• Artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.• Artículo 11 de la Ley General de Bienes Nacionales.• Artículos 29, fracción XXV, y 30, fracción VIII, del Reglamento Interior de la Secretaría deGobernación, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 30 de julio de 2002.• Lineamiento segundo de los Lineamientos para la adquisición y enajenación de inmuebles porparte de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, publicados en elDiario Oficial de la Federación el 5 de octubre de 1993.• Numerales I.6.3 y II.3.7, párrafo tercero, de los Lineamientos para el ejercicio presupuestal,emitidos por la Oficialía Mayor de la SEGOB en noviembre de 1999.• Disposición quinta de las Normas para la administración y baja de bienes muebles de lasdependencias de la Administración Pública Federal, publicadas en el Diario Oficial de laFederación el 3 de septiembre de 2001.Resultado Núm. 3Con la evaluación del control interno, se constató que el Manual de Organización General de laSEGOB (autorizado y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 29 de enero de 1999) y losmanuales de Organización Específicos de la DGPP y de la DGRMSG no están actualizados.162
Sector GobernaciónAsimismo, los manuales de procedimientos de ambas direcciones generales (que no estabanautorizados) se encuentran en proceso de actualización y dictaminación, conforme a losrequerimientos solicitados por la Dirección de Organización (DO) de la DGRH. La situación anteriorincumple la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; el Reglamento de la Ley dePresupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal, y el Reglamento Interior de la Secretaría deGobernación.Resultado Núm. 3 Observación Núm. 1El Manual de Organización General de la SEGOB, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 29de enero de 1999, así como los manuales de Organización Específicos de la DGPP y de la DGRMSGno están actualizados. En el caso de los manuales general de la SEGOB y específico de la DGPP seconsideran funciones, atribuciones y denominaciones de unidades administrativas que en la actualidadya no existen, de acuerdo con el Reglamento Interior de la SEGOB, publicado en el Diario Oficial de laFederación el 30 de julio de 2002. El Manual de Organización Específico de la DGRMSG se remitiópara su validación a la DO de la DGRH mediante el oficio núm. DPO/SP/038/03 del 5 de agosto de2003; a la fecha de la auditoría (septiembre de 2003) la DO aún no concluía su revisión.En relación con los manuales de procedimientos de la DGPP y de la DGRMSG, a la fecha de cierre dela auditoría (septiembre de 2003), el primero se encontraba en validación de la DO de la DGRH y elsegundo estaba en proceso de actualización por parte de la DGRMSG.Las situaciones anteriormente descritas incumplen lo dispuesto en los artículos 19 de la Ley Orgánicade la Administración Pública Federal; 4, fracción II, del Reglamento de la Ley de Presupuesto,Contabilidad y Gasto Público Federal, y 29, fracción XXV, del Reglamento Interior de la Secretaría deGobernación, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 30 de julio de 2002.Acción Promovida02-04100-2-145-01-001 RecomendaciónSe recomienda que la Secretaría de Gobernación, en el ámbito de sus atribuciones, instruya a laOficialía Mayor para que se actualicen, formalicen y difundan el Manual de Organización General de ladependencia, así como los manuales de Organización Específico de la Dirección General deProgramación y Presupuesto y de Procedimientos de la Dirección General de Recursos Materiales y163
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