TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Sector GobernaciónResultado Núm. 9Se observó que al 31 de diciembre de 2002 se tenía un saldo pendiente por comprobar de 18.3 milesde pesos a cargo del Director Comercial de la entidad fiscalizada, el cual se incrementó a 91.2 milesde pesos al 31 de julio de 2003; con el análisis de las comprobaciones presentadas por dichofuncionario, se determinó que el incremento se originó porque las comprobaciones se presentaronfuera de los plazos establecidos en el Procedimiento para la Asignación de Viáticos y PasajesNacionales e Internacionales, que indica que la comprobación debe presentarse en los cinco díasposteriores a la fecha de conclusión de la comisión.Como consecuencia de la revisión practicada por la Auditoría Superior de la Federación, el encargadodel despacho de la Dirección de Administración y Finanzas emitió la circular núm. 0037, de fecha 17de septiembre de 2003, en la que da a conocer la política para efectuar la comprobación de gastos porparte de los servidores públicos de la entidad fiscalizada y que indica que el incumplimiento en lacomprobación de gastos será motivo de descuento en la nómina de sueldos y salarios.Resultado Núm. 10El registro presupuestal del monto revisado, por 7,335.4 miles de pesos, se efectuó en diversaspartidas del capítulo 3000 “Servicios Generales” con base en los recibos de honorarios y facturaspresentados por el profesionista y por la empresa Investiga S. A. de C. V.; con las comprobaciones deviáticos presentadas por el Director Comercial, de gastos de las corresponsalías (recibos dearrendamiento, honorarios, teléfono, energía eléctrica y gastos diversos); su registro contable serealizó de conformidad con lo que establece el Catálogo de Cuentas y las Políticas de RegistroContable, autorizados por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público mediante el oficio Núm. 309-A-176, de fecha 6 de julio de 1993, en cumplimiento de los artículos 39, segundo párrafo, de la Ley dePresupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal, y 91 de su Reglamento.Información ComplementariaComentarios de la Entidad Fiscalizada“Se anexa cronología con la documentación soporte que se consideró necesaria, relacionada con lacontratación del Asesor Fiscal, Lic. Cuevas Figueroa de acuerdo con lo determinado en la reunión deconfronta citada”.253