TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Sector Procuraduría General de la Repúblicaefectiva la fianza de cumplimiento; asimismo, porque se eximió a la empresa de la entrega de la fianzade cumplimiento sin que se hayan recibido los vehículos.Desarrollo de la AuditoríaMetodologíaDe los procedimientos de auditoría aplicados sobresalen:1. Realizar el estudio general del marco normativo (legal y administrativo) establecido por laFEADS, con el propósito de conocer las atribuciones de las áreas por revisar, así como susobjetivos, procedimientos y estructura orgánica autorizada.2. Comprobar que la entidad fiscalizada cuenta con los manuales de Organización y deProcedimientos autorizados y vigentes en el 2002, de conformidad con el artículo 19 de la LeyOrgánica de la Administración Pública Federal.3. Constatar que la información presentada en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2002, enel Estado del Ejercicio del Presupuesto y en sus auxiliares presupuestales sean similares entresí.4. Constatar que el presupuesto modificado se sustentó en los oficios de afectaciónpresupuestaria y que éstos se tramitaron y autorizaron conforme al Manual de NormasPresupuestarias para la Administración Pública Federal y la Ley de Presupuesto, Contabilidad yGasto Público Federal y su reglamento.5. Comprobar que las operaciones se sujetaron al presupuesto aprobado; que la adquisición delos bienes de activo fijo se sustentaron con los oficios de autorización de inversión y seajustaron a los montos máximos establecidos en el Presupuesto de Egresos de la Federaciónpara el Ejercicio Fiscal 2002.6. Analizar los procesos de adjudicación correspondientes a las partidas 5204, 5206 y 5301, parala adquisición de equipos y aparatos de comunicación, bienes informáticos y vehículos con el finde constatar que se apegaron a los procedimientos de contratación establecidos en la Ley deAdquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.517