TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002Así mismo, se identificaron 1,732 cheques en tránsito, por 93,102.1 miles de pesos con fecha deemisión de mayo, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2002, correspondientes a sueldos,honorarios asimilados, retiros voluntarios, honorarios profesionales, aguinaldo, pago a proveedores porservicios y adquisiciones, apoyo sindical a trabajadores de base (gastos de anteojos), gastos porcomprobar, impuestos, cuotas sindicales, entre otros. De ellos, se cancelaron 136 cheques durante elejercicio de 2003 por 2,274.4 miles de pesos, que no fueron reintegrados a la TESOFE.Con el análisis de los movimientos bancarios según los estados de cuenta correspondientes alejercicio de 2002, se detectó que en este ejercicio se cancelaron 1,512 cheques, de los cuales, 1,220se expidieron y cancelaron el mismo año; sin embargo, de los 292 restantes, por 3,693.6 miles depesos, 1 se expidió en 1999, 1 en 2000 y 290 en 2001, sin que éste importe se hubiera reintegrado a laTESOFE.Adicionalmente, en la conciliación bancaria al 31 de agosto de 2003 elaborada por la DirecciónGeneral de Finanzas, se encontraban en tránsito 19 cheques expedidos con fecha 31 de diciembre de2002, los cuales ascendían a un importe de 2,293.3 miles de pesos. Al respecto, se detectó que sólose entregaron 11 cheques a los beneficiarios en el mes de septiembre de 2003, por 1,560.8 miles depesos. Los restantes 8 cheques, por 732.5 miles de pesos, quedaron en poder de la Dirección Generalde Finanzas, y presuntamente no han sido entregados en virtud de que los contratistas no hanconcluido los trabajos solicitados.Al respecto, posterior a la confronta la HCD señaló que al cierre del ejercicio de 2003, sólo quedaronen poder de la Dirección de Control de cheques cinco documentos por 450.4 miles de pesos, que nofueron entregados a los proveedores por lo que se tiene previsto rectificar las cifras de ejerciciosanteriores, y reintegrarlos a la TESOFE.La Dirección General de Finanzas expidió cheques sin contar con la documentación comprobatoria odocumento que ampara la autenticidad de la operación. Al respecto, se considera que esta política esinadecuada, toda vez que provoca que los recursos se reporten como ejercidos cuando los fondos seencuentran disponibles en las cuentas bancarias y los cheques permanecen en poder de la Direcciónde Control de Cheques.Por lo anterior, se infringieron los artículos 40, párrafo 2º., del Presupuesto de Egresos de laFederación para el Ejercicio Fiscal de 1999; 38, párrafo 2º., del Presupuesto de Egresos de laFederación para el Ejercicio Fiscal de 2000; 33, párrafo 2º., del Presupuesto de Egresos de laFederación para el Ejercicio Fiscal de 2001; y 23, párrafo 4º., del Presupuesto de Egresos de laFederación para el Ejercicio Fiscal de 2002.48