TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002INTEGRACIÓN DEL MONTO REVISADOCAPÍTULO 3000 “SERVICIOS GENERALES”C O N C E P T OIMPORTE(Miles de Pesos)Honorarios profesionales (asesoría externa) 142.0Estudio de Benchmarking 326.6Gastos por comprobar (corresponsalías) 6,405.7Viáticos (Dirección Comercial) 461.1T O T A L7,335.4FUENTE:Contratos celebrados por Notimex, S.A. de C.V. y auxiliares contables y presupuestales delDepartamento de Contabilidad y Presupuesto.Resultado General de la AuditoríaResumen de los Resultados1. La entidad fiscalizada no ha actualizado las Políticas de operación del procedimiento para laasignación y comprobación de recursos a corresponsales en el extranjero ni el Procedimientopara la asignación de viáticos y pasajes nacionales e internacionales, para que sean acordescon las actividades que se realizan en la práctica.2. La entidad fiscalizada carece de información confiable que permita determinar los importesministrados a las corresponsalías internacionales, debido a que no cuenta con auxiliaresindividuales y a que las áreas de tesorería y de adquisiciones no realizan conciliacionesperiódicas, lo que impide también verificar la correcta comprobación de los gastos realizados.Síntesis de Acciones PromovidasEn resumen se formularon tres observaciones, que generaron tres acciones promovidas quecorresponden a recomendaciones encaminadas al fortalecimiento del control interno.242