TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 20027. Los pagos por altas y bajas de personal se efectuaron conforme a los lineamientosestablecidos por el Instituto.8. Se determinaron diferencias de la información contenida en los registros contables con laseñalada en las nóminas correspondientes.9. Se realizaron pagos a 177 trabajadores sin contar, en su momento, con sus contratosindividuales respectivos.10. Se dieron préstamos personales sin presentar la correspondiente propuesta a la Junta deGobierno para su fijación.11. Se contrató personal eventual sin contar oportunamente con la autorización de la SHCP.12. Se observaron deficiencias en el pago y presentación de las declaraciones del impuesto sobrenóminas.13. Los contratos del personal por honorarios, se formalizaron debidamente y se contó con laprevisión de los recursos respectiva; sin embargo, los contratos no se registraron ante la SHCP,y los prestadores realizaron funciones equivalentes a las que desempeñó el personal de plazapresupuestaria sin contar con la autorización de la citada dependencia.14. Durante el primer semestre de 2002 no se elaboró el Programa Anual de Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios y tampoco se constituyó el Comité de Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios.15. Por consecuencia, ninguno de los servicios contratados fueron dictaminados por el Comité y losprocesos de adjudicación de los servicios no se efectuaron conforme a la normatividad.16. Se formalizaron extemporáneamente algunos pedidos.17. La entrega de los servicios se realizó de acuerdo con lo estipulado en los contratos, se contócon la autorización del titular del organismo para el ejercicio de los recursos y el gastoefectuado se soportó con la documentación justificativa y comprobatoria correspondiente.190