TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002para la asignación de viáticos y pasajes nacionales e internacionales, para que sean acordescon las actividades que se realizan en la práctica.2. La entidad fiscalizada carece de información confiable que permita determinar los importesministrados a las corresponsalías internacionales, debido a que no cuenta con auxiliaresindividuales y a que las áreas de tesorería y de adquisiciones no realizan conciliacionesperiódicas, lo que impide también verificar la correcta comprobación de los gastos realizados.II.4.3.3.Opinión y ConclusionesEgresos Presupuestales del Capítulo 3000 "Servicios Generales"Opinión de la ASFCon la revisión de los contratos de Asesoría Fiscal y del Servicio de Consultoría, de los Gastos porComprobar enviados a las corresponsalías y de los viáticos otorgados al Director Comercial, por7,335.4 miles de pesos, registrados en el capítulo 3000 “Servicios Generales”, se constató que en logeneral se justificaron, comprobaron, recibieron y pagaron de acuerdo con la normativa, excepto por lafalta de actualización de las Políticas de Operación del Procedimiento para la Asignación yComprobación de Recursos a Corresponsales en el Extranjero y del Procedimiento para la Asignaciónde Viáticos y Pasajes Nacionales e Internacionales; además, faltan auxiliares individuales yconciliaciones periódicas para el control confiable de los recursos remitidos a las corresponsalíasinternacionales para su comprobación.ConclusionesCon la evaluación de los resultados de la visita e inspección practicada para analizar las posiblesirregularidades relacionadas con los contratos de asesoría externa y del servicio de consultoría, de losgastos por comprobar, enviados a las corresponsalías y de los viáticos otorgados al Director Comercialpor 7,335.4 miles de pesos, registrados en el capítulo 3000 “Servicios Generales” se determinó que entérminos generales, la entidad fiscalizada atiende el área estratégica de “Rendición de Cuentas”,numeral 6, “Supervisión y Control”, del apartado Áreas Estratégicas de Actuación, como se establece240