TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002ConclusionesDe la evaluación de los resultados de la auditoría practicada, se determina que el Inmujeres, entérminos generales, atiende el Área Estratégica de Rendición de Cuentas, con excepción de que sedieron incumplimientos a diversas disposiciones normativas y deficiencias administrativas relativas a laprogramación-presupuestación de sus recursos; resaltando la carencia de metas e indicadoresestratégicos vinculados con el avance físico-financiero.Desarrollo de la AuditoríaMetodologíaEl alcance y los procedimientos de auditoría se definieron tomando en cuenta la evaluación del controlinterno de la entidad fiscalizada; por su parte, la extensión de las muestras a revisar, se determinó conbase en la importancia relativa de los recursos ejercidos. En la revisión se aplicaron los procedimientosque se mencionan a continuación.• Verificar que la información contenida en el Informe de Avance de Gestión Financieracorrespondiente al periodo de enero a junio de 2002, fuera acorde con los registros contables ypresupuestales del Inmujeres.• Se constató que las asignaciones presupuestarias estuvieron sustentadas con los oficios deafectación presupuestaria correspondientes y que los movimientos presupuestarios serealizaron conforme a la normatividad.• Se verificó la existencia de Manuales de Organización y de Procedimientos debidamenteautorizados, y que las operaciones relativas a la programación-presupuestación, contratación ypago de las remuneraciones del personal y de servicios, se realizaron de conformidad con loslineamientos internos establecidos por el Inmujeres, y con las disposiciones normativas decarácter general.• Se comprobó que la plantilla del personal fue autorizada por la Junta de Gobierno y por laSHCP; se examinaron los registros de asistencia del personal y los controles establecidos paralas altas y bajas del mismo; se verificó que las remuneraciones se pagaron conforme a lostabuladores autorizados por la SHCP y que estuvieran sustentadas con la documentaciónjustificativa y comprobatoria del gasto; y se verificó que las nóminas se registraroncontablemente revisando la correcta determinación y registro del impuesto sobre nómina.198