TOMO 2 - Auditoría Superior de la Federación

Informe del Resultado de la Revisión y Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2002InstituciónbancariaCUENTAS BANCARIAS APERTURADAS POR LA H. CÁMARA DE DIPUTADOS(Miles de pesos)Núm. deCuentaFecha deaperturaAplicaciones a la cuentaSaldo1-01-2002Saldo31-12-2002BBVA Bancomer 11336097-0 12-01-1995 Pago de gasto corriente y de capital. 51,173.1 8,174.0BBVA Bancomer 452462656 16-03-2000 Pago del SAR. .3 .3Banamex 608351-1 -07-1988 Recibir las ministraciones de recursos14.2 13.8de la TESOFE.Banamex 6129066 27-03-1998 Pago de nómina. 1,988.9 1,249.0Interacciones Casa 34055 05-03-1999 Gasto corriente y de capital. 115,918.3 107,930.8de BolsaInteraccionesde BolsaCasa500067 16-10-2001 Gasto corriente y de capital endólares.155.9 53.9BBVA Bancomer 182271729 Fondo de Retiro de Diputados. 78.8 80.3Interacciones Casa 35482 16-10-2001 Fondo del Partido del Trabajo. 706.5 2,010.5de BolsaTotal 170,036.0 119,512.6FUENTE:Estados de cuenta bancarios.Al respecto, se identificó que no cuentan con manuales para el control, manejo y registro de losrecursos a través de SPEUAS; los manuales de procedimientos proporcionados por la DirecciónGeneral de Finanzas presentan deficiencias; se identificaron diferencias en los registros contables dela cuenta de bancos; se encontraron recursos que se mantuvieron en las cuentas y no se reintegrarona la TESOFE; recursos no devengados; cheques cancelados no contabilizados; y cuentas de deudoresy acreedores diversos no depuradas, en incumplimiento del Estatuto de la Organización Técnica yAdministrativa del Servicio de Carrera de la Cámara de Diputados y del Manual de Contabilidad paralos Poderes Legislativo y Judicial vigente para el ejercicio 2002.Resultado Núm. 15 Observación Núm. 1Se analizaron los 13 manuales de procedimientos proporcionados por la Dirección General deFinanzas, establecidos para el control de los recursos financieros de la H. Cámara de Diputados, y seidentificó que fueron autorizados para su aplicación en el ejercicio de 1999 y que el Manual de laDirección de Control de Cheques data de 2001.En relación al Manual de Procedimientos del Fondo Fijo para Áreas Administrativas no se precisan losmontos máximos y mínimos que pueden otorgarse por este concepto, ni las unidades administrativas ogrupos parlamentarios que pueden ser sujetas del otorgamiento del fondo fijo, por lo que la HCDinformó que procederá a solicitar la emisión de los acuerdos correspondientes.46