Informe de Rendición de Cuentas 2006-2012 - Bansefi

Existen y operan mecanismos efectivos de control para lasdistintas operaciones en su ámbito de competencia queincluyen entre otras: aprobaciones, registro, autorizaciones,verificaciones, conciliaciones, revisiones, resguardo dearchivos, bitácoras de control, alertas y bloqueos de sistemasy distribución de funciones;Las operaciones relevantes están debidamente registradas ysoportadas con documentación clasificada, organizada yresguardada para su consulta y en cumplimiento de las leyesque le aplican;Las operaciones de recursos humanos, materiales, financierosy tecnológicos, están soportadas con la documentaciónpertinente y suficiente; y aquéllas con omisiones, errores,desviaciones o insuficiente soporte documental, se aclaran ocorrigen con oportunidad.4.4.-Circular Única de Bancos (ANEXO 10).La Circular Única de Bancos representa el marco de referenciapara uniformar los métodos, procedimientos y prácticascontables, dando lineamientos de cómo organizar y manteneruna efectiva sistematización que permita la obtención deinformación veraz en forma clara y concisa.Los artículos relacionados con la elaboración de conciliacionesse enuncian a continuación:Artículo 154.- El Comité de Auditoría de las instituciones debanca múltiple deberá proponer para aprobación del Consejo,el Sistema de Control Interno que la propia Institución requierapara su adecuado funcionamiento, así como susactualizaciones. Tratándose de las instituciones de banca dedesarrollo, la presentación al Consejo podrá hacerse a travésdel Comité de Auditoría o del director general, segúndetermine el propio Consejo.46/214