DOCUMENT DE BASE - Klemurs

transmises au service consolidation et le bon fonctionnement du système de contrôle interne comptable permettant de
garantir la qualité des données comptables.
Par ailleurs, des procédures d’engagements hors bilan et d’évènements post-clôture, sont émises et respectées sous la
responsabilité de la Direction Comptable. Chaque entité étrangère a un correspondant au sein de la Direction Comptable
qui rapporte au responsable de la consolidation. Le service consolidation s’assure de la reprise correcte des éléments des
comptabilités sociales françaises et étrangères, justifie et analyse l’ensemble des retraitements de consolidation selon les
règles IFRS. Klépierre s’appuie également sur les conseils externes, essentiellement pour les aspects fiscaux tant en
France qu’à l’étranger.
Le contrôle de gestion procède à des contrôles de cohérence et de vraisemblance sur les états financiers et les situations
intermédiaires, assurant ainsi un contrôle de troisième niveau. Au niveau de chaque entité, les principaux agrégats du
résultat de gestion sont réconciliés avec les agrégats comptables. En outre, une réconciliation globale est effectuée par le
contrôle de gestion du Groupe Klépierre afin d’assurer la cohérence du résultat comptable avec le résultat de gestion
consolidé. Ces deux étapes de réconciliation contribuent au contrôle interne tant des informations comptables que des
informations de gestion. Bien entendu, ce dispositif de contrôle a été adapté à l’application des nouvelles normes
comptables IFRS. La situation financière du Groupe Klépierre, les prévisions de trésorerie et la gestion de risque de taux
sont analysées de façon hebdomadaire par la cellule trésorerie qui rapporte directement au Directeur Financier et au
Président du Directoire de la société Klépierre. La même cellule prépare les décisions de financement, de placement et de
couverture de taux dont les décisions les plus importantes sont présentées au Conseil de surveillance de la société
Klépierre.
Toutes les données comptables et financières suivent les procédures informatiques qui s’appuient sur des sauvegardes
quotidiennes, dont les supports sont conservés en dehors des sites opérationnels.
A compter de l’admission de ses actions aux négociations sur le marché Eurolist d’Euronext Paris, la Société établira un
rapport relatif au contrôle interne en application des dispositions de l’article L.621-18-3 du Code monétaire et financier.
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