DOCUMENT DE BASE - Klemurs

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20 ANNEXE 20.2.2 Informations financières pro forma au 30 juin 2005 (fusion) Rapport sur des informations pro forma au 30 juin 2005 prenant en compte la fusion de ses filiales les SAS Candé et SAS Flandre En notre qualité de commissaire aux comptes et en application du règlement (CE) N8 809/2004, nous avons établi le présent rapport sur les informations pro forma de la société Klémurs relatives au premier semestre 2005 incluses dans la partie 20.2.2 de son document de base daté du 31 octobre 2006. Ces informations pro forma ont été préparées aux seules fins d’illustrer l’effet que la fusion absorption par Klémurs de ses deux filiales, la SAS Candé et la SAS Flandre, aurait pu avoir sur le bilan et le compte de résultat non audités ni soumis à examen limité de la société Klémurs au 30 juin 2005 si l’opération avait pris effet au 1er janvier 2005. De par leur nature même, elles décrivent une situation hypothétique et ne sont pas nécessairement représentatives de la situation financière ou des performances qui auraient pu être constatées si l’opération ou l’évènement était survenu à une date antérieure à celle de sa survenance réelle. Ces informations pro forma ont été établies sous votre responsabilité en application des dispositions du règlement (CE) N8 809/2004 relatives aux informations pro forma. Il nous appartient, sur la base de nos travaux, d’exprimer une conclusion, dans les termes requis par l’annexe II point 7 du règlement (CE) N8 809/2004, sur le caractère adéquat de l’établissement des informations pro forma. Nous avons effectué nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable en France. Ces travaux qui ne comportent pas d’examen des informations financières sous-jacentes à l’établissement des informations pro forma ont consisté principalement à vérifier que les bases à partir desquelles ces informations pro forma ont été établies concordent avec les documents sources, à examiner les éléments probants justifiant les retraitements pro forma et à nous entretenir avec la Direction de la société Klémurs pour collecter les informations et les explications que nous avons estimées nécessaires. A notre avis : — Les informations pro forma ont été adéquatement établies sur la base indiquée ; — Cette base est conforme aux méthodes comptables de la société appliquées dans les comptes intermédiaires du premier semestre 2006. Ce rapport est émis aux seules fins de l’offre au public en France et dans les autres pays de l’Union européenne dans lesquels le prospectus incluant le document de base visé par l’AMF serait notifié et ne peut pas être utilisé dans un autre contexte. 294 Fait à Neuilly-sur-Seine, le 31 octobre 2006 Le Commissaire aux Comptes Deloitte & Associés Pascal COLIN Laure SILVESTRE-SIAZ
BILAN PRO FORMA AU 30 JUIN 2005 ACTIF 30 juin 2005 en milliers d’euros KLEMURS CANDE FLANDRE TOTAL Retraitements PROFORMA IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 804 8 270 11 417 22 491 0 22 491 Terrains 1 137 5 707 5 557 12 401 12 401 Constructions 1 667 2 563 5 860 10 090 10 090 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 16 613 16 613 -16 613 0 Titres de participations 738 738 -738 0 Créances sur participations 15 875 15 875 -15 875 0 CREANCES 155 196 205 556 556 Clients et comptes rattachés 8 33 41 41 Autres créances 155 188 172 515 515 DISPONIBILITES 0 0 0 1 0 1 TOTAL ACTIF 19 572 8 466 11 622 39 661 -16 613 23 048 comptes historiques du 30 juin 2005 non audités PASSIF 30 juin 2005 en milliers d’euros KLEMURS CANDE FLANDRE TOTAL Retraitements PROFORMA CAPITAUX PROPRES 577 1 842 1 607 4 026 -738 3 288 Capital 150 52 191 392 -242 150 Ecart de réévaluation 1 611 1 371 2 982 -2 982 0 Prime de fusion 2 486 2 486 Réserve légale 11 5 19 35 -24 11 Réserves réglementées 0 8 8 -8 0 Report à nouveau -49 3 -142 -187 138 -49 Résultat de l’ exercice 465 171 160 796 -106 690 DETTES FINANCIERES 18 982 6 443 9 856 35 281 -15 875 19 406 Dépôt et cautionnements reçus 59 138 286 483 483 Dettes ratt à des participations 18 923 6 305 9 570 34 798 -15 875 18 923 DETTES d’EXPLOITATION 13 181 159 353 0 353 Acomptes reçus/commandes en cours 17 50 67 67 Fournisseurs 6 5 5 16 16 Dettes fiscale et sociales 7 159 104 270 270 AUTRES DETTES 1 0 0 1 1 TOTAL PASSIF 19 573 8 466 11 622 39 661 -16 613 23 048 comptes historiques du 30 juin 2005 non audités ANNEXE 295 20
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Société en commandite par actions
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sous condition suspensive de l’ad
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9.1.1 Acquisition des actifs du Gro
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CHAPITRE 1 PERSONNE RESPONSABLE DU
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COMPTE DE RESULTAT - KLEMURS Au 31
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* Bien qu’à la date du présent
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Risques liés au gestionnaire opér
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Risques liés aux acquisitions L’
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Enfin, les actifs immobiliers de la
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Risques liés à l’actionnaire ma
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Risques liés à l’absence de cot
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deuxième actif est situé 119, ave
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L’ambition stratégique de la Soc
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* L’éligibilité de Klémurs pou
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Le graphique suivant présente l’
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Evolution de la rentabilité des in
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Ce projet est situé dans le périm
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Ségécéassure une veille permanen
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6.1.5 Présentation de l’opérati
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Le contrat-cadre de cession prévoi
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* Régime applicable sur option (ir
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6.2 ASSURANCES ET COUVERTURE DES RI
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6.3 PROPRIÉTÉ INTELLECTUELLE APER
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CHAPITRE 8 PROPRIETES IMMOBILIERES
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La Société était pendant les pé
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Dans le cadre de la mise en oeuvre
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L’activité commerciale est direc
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evente au terme de cette période e
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Produits financiers Les produits fi
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Dotations aux amortissements La dot
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COMPTE DE RESULTAT 31/12/03 EXAMEN
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Financement Durant les périodes co
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« Risques liés à la Société
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CHAPITRE 11 RECHERCHE ET DEVELOPPEM
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Nom et prénom ou dénomination soc
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Général de la nouvelle entité su
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CHAPITRE 15 REMUNERATION ET AVANTAG
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CHAPITRE 16 FONCTIONNEMENT DE LA GE
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31 octobre 2006, sous condition sus
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* les procédures: elles cadrent l
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transmises au service consolidation
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INFORMATIONS FINANCIERES CONCERNANT
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REGLES ET METHODES COMPTABLES I. FA
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— Installations Générales et Te
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III. NOTES RELATIVES AU BILAN A - A
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V. RENSEIGNEMENTS CONCERNANT LES EN
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20.1.2 Situation intermédiaire sem
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Composants Centres Durée d’amort
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Les missions de gestion locative et
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ANNEXE IMMOBILISATIONS Cande SAS Cl
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20.1.3 Situation intermédiaire sem
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* Dans le cadre de notre appréciat
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Informations complémentaires deman
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III. Vérifications et informations
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Page 321 and 322: CHAPITRE 23 INFORMATIONS PROVENANT
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