DOCUMENT DE BASE - Klemurs

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20 REGLES ET METHODES COMPTABLES Les missions de gestion locative et immobilière sont confiées par voie de mandat a la société SEGECE celles d’administration sont également confiées par mandat à KLEPIERRE CONSEIL, elle-même utilisant le personnel du GIE KLEPIERRE SERVICES. III. NOTES RELATIVES AU BILAN A – Actif immobilisé Voir tableaux en annexe. B – Autres éléments d’actif Voir tableaux en annexe. C – Capitaux propres Capital social Le capital social de la société KLEMURS SAS s’élève au 31/12/05 à 150 000 e. Il est composé de 15 000 actions d’une valeur nominale de 10 euros. D. Provisions pour risques et charges Voir tableaux en annexe. E. Dettes Voir tableaux en annexe. F. Autres dettes Voir tableaux en annexe. G. Produits constatés d’avance Néant. IV. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT A–Résultat d’exploitation Il est composé essentiellement des loyers facturés pour 231 028,72 e, de charges d’honoraires de 36 994,97 e et des dotations aux amortissements pour 79 778,54 e. 152
B–Résultat financier Les produits financiers se composent essentiellement de 483 241,60 e de revenus de titres de participations détenus sur SAS FLANDRE et SAS CANDE ainsi que 648 765 e d’intérêts sur avances accordées à ces deux sociétés. Les charges financières correspondent aux intérêts sur avances reçues de KLEPIERRE SA pour 787 472 e. C–Résultat exceptionnel NEANT D–Résultat fiscal et obligation de distribution La société KLEMURS clôture son exercice avec un bénéfice comptable de 456 236,93 euros. Le résultat fiscal du secteur exonéré (SIIC) est de -75 970,65 euros, et les remontées de dividendes de CANDE et FLANFRE (régime SIIC) s’élèvent à 483 241,60 euros et sont à distribuer à 100%. Ceci étant, malgré un bénéfice comptable de l’exercice de 2005 de 456 236,93 euros, compte tenu d’une obligation de doter sa réserve légale pour 4 182,35 e et du report à nouveau débiteur de 48 930,72 euros, correspondant principalement à l’impact du changement de méthode lié au passage aux composants, le bénéfice distribuable ressort à 452 054,79 e Le report des obligations de distribution se décompose comme suit : — Obligation minimale 2003 (dividende) + 61 292,55 — Obligation minimale 2004 (dividende) + 328 194,85 — Distribution au titre de 2004 – 205 500,00 — Obligation minimale 2005 (dividende) + 483 241,60 Solde des reports + 667 229,00 Conformément à la réglementation, cette obligation est reportée sur les premiers résultats bénéficiaires des exercices futurs. V. RENSEIGNEMENTS CONCERNANT LES ENTREPRISES LIEES Au 31/12/05 : * Le montant des avances provenant de KLEPIERRE, s’élève à 17 392 840,26 euros. les charges financières correspondantes ressortent à 787 472,30 euros. REGLES ET METHODES COMPTABLES * Au titre de la Centralisation Automatique de Trésorerie gérée par la SAS KLEPIERRE FINANCES, société du groupe KLEPIERRE, les produits financiers s’établissent à 3 162,57 euros. 153 20
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Société en commandite par actions
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Produits financiers Les produits fi
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Financement Durant les périodes co
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CHAPITRE 11 RECHERCHE ET DEVELOPPEM
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Nom et prénom ou dénomination soc
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Général de la nouvelle entité su
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