DOCUMENT DE BASE - Klemurs

NOTE
Sauf indication contraire, le présent document de base présente Klémurs (« Klémurs » ou la « Société » ou l’« Emetteur »)
telle qu’elle existera postérieurement à l’acquisition d’actifs immobiliers décrite au paragraphe 6.1.5 (« Présentation de
l’opération de cession conclue avec le Groupe Buffalo Grill ») et conclue le 3 août 2006 entre Buffalo Grill S.A. (« Buffalo
Grill » et, avec ses filiales, le « Groupe Buffalo Grill ») et Klépierre S.A. (« Klépierre » et, avec ses filiales, le « Groupe
Klépierre »).
L’attention des investisseurs est appelée sur le fait que la réalisation de l’ensemble des opérations d’acquisition entre la
Société et Buffalo Grill est soumise à la condition que la Société soit une société d’investissements immobiliers cotée
(« SIIC ») définie par l’article 208 C du Code général des impôts. En outre, le transfert effectif de propriété des différents
actifs cédés et le caractèredéfinitif des cessions interviendront postérieurement à la date de règlement-livraison des actions
offertes au marché dans le cadre de l’admission des actions de la Société aux négociations sur le marché Eurolist
d’Euronext Paris.
Le présent document de base comprend des informations financières relatives à la Société et à ses anciennes filiales : la
S.A.S. Flandre et la S.A.S. Candé, toutes deux absorbées aux termes d’un traité de fusion en date du 24 avril 2006 avec
effet rétroactif au 1 er
janvier 2006. (Voir chapitre 20 « Informations financières concernant le patrimoine, la situation
financière et les résultats de l’Emetteur ») La Société n’a pas, à ce jour, de filiales et n’établit donc pas de comptes
consolidés. Plus spécifiquement, le présent document de base comprend :
* les comptes sociaux historiques de la Société pour les exercices 2003, 2004 et 2005 (y compris les rapports des
commissaires aux comptes correspondants) et les situations intermédiaires semestrielles au 30 juin 2005 et au 30
juin 2006 établis conformément aux normes comptables françaises ;
* les comptes sociaux de la S.A.S. Flandre et de la S.A.S. Candé pour les exercices 2003, 2004 et 2005 (y
compris les rapports des commissaires aux comptes correspondants) et la situation intermédiaire semestrielle de
la S.A.S. Flandre et de la S.A.S. Candé au 30 juin 2005 établis conformément aux normes comptables françaises ;
* une situation intermédiaire semestrielle pro forma de la Société au 30 juin 2005 prenant en compte la fusion de
ses filiales S.A.S. Candé et S.A.S. Flandre comme si elle s’était réalisée au 1 er janvier 2005 établie conformément
aux normes comptables françaises (y compris le rapport du commissaire aux comptes attestant que les
informations financières pro forma présentées ont été adéquatement établies sur la base indiquée et que cette
base est conforme aux méthodes comptables appliquées par l’Emetteur) ; et
* des informations financières pro forma relatives à la Société pour l’exercice 2005 et le premier semestre 2006
intégrant l’acquisition des actifs Buffalo Grill établies conformément aux normes comptables françaises (y compris
le rapport du commissaire aux comptes attestant que les informations financières pro forma présentées ont été
adéquatement établies sur la base indiquée et que cette base est conforme aux méthodes comptables appliquées
par l’Emetteur).
La situation intermédiaire semestrielle pro forma de la Société au 30 juin 2005 inclut un tableau de passage et permet de
comparer la situation intermédiaire semestrielle de Klémurs au 30 juin 2006 et les situations intermédiaires semestrielles de
Klémurs et de ses filiales (la S.A.S. Flandre et la S.A.S. Candé) au 30 juin 2005.
Les renseignements relatifs aux statuts et au capital de la Société, ainsi que ceux relatifs à la Gérance et à la nomination
des membres du Conseil de surveillance de la Société, résultent ou sont la conséquence des résolutions qui ont été
adoptées par l’assemblée générale des actionnaires qui s’est tenue le 31 octobre 2006, dont certaines ont été adoptées
(ii)