MULTIPLUS - Banco do Brasil

Programa TAM FidelidadeNotas explicativas da administração àsdemonstrações financeiras carve-outem 31 de dezembro de 2008 e de 2007Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra formaA TAM utilizou uma abordagem centralizada para o gerenciamento de caixa e para ofinanciamento de suas operações financeiras. Seus sistemas não rastreavam os saldos edébitos de caixa em negócio específico. Nenhum dos débitos da TAM é especialmenteidentificável para o Programa TAM Fidelidade. Como resultado, todas as quantias em dinheirorecebidas do negócio do Programa TAM Fidelidade estão registradas como uma distribuiçãopara o único acionista, a TAM, e todos os pagamentos feitos em dinheiro feitos em relação àsatividades do Programa TAM Fidelidade estão registrados como uma contribuição do únicoacionista, a TAM, para o Programa TAM Fidelidade.Os ativos líquidos do Programa TAM Fidelidade representam o valor residual dos ativos donegócio após deduzir todos os passivos. Uma vez que o Programa TAM Fidelidade não existecomo uma pessoa jurídica separada, não há quaisquer componentes separados do patrimôniolíquido, tais como capital social ou reservas.A administração acredita que essas alocações representam de forma apropriada o balançopatrimonial, a demonstração do resultado e o fluxo de caixa do Programa TAM Fidelidade.Porém, as demonstrações financeiras do Programa TAM Fidelidade foram preparadas combase no carve-out e não refletem necessariamente o que o balanço patrimonial, resultado deoperações ou fluxo de caixa seriam se o Programa TAM Fidelidade tivesse operado comouma entidade separada ou os resultados futuros da Multiplus.3 Políticas contábeis - geralEstas demonstrações financeiras carve-out foram preparadas de acordo com as IFRS,emitidas pelo IASB, usando o real como a moeda funcional e de divulgação.As demonstrações financeiras carve-out são preparadas sob a convenção de custo histórico amenos que indicado o contrário.Estas demonstrações financeiras carve-out foram aprovadas pelo Conselho de Administraçãoda TAM e pela diretoria executiva do Multiplus em 14 de dezembro de 2009.As principais políticas contábeis adotadas na preparação destas demonstrações financeirascarve-out estão descritas abaixo.3.1 Moeda estrangeira(a)Moeda funcional e de apresentaçãoOs itens incluídos nas demonstrações financeiras carve-out são apresentados usando amoeda do ambiente econômico principal no qual o Programa TAM Fidelidade opera (a00393-DEF-EST-011