MULTIPLUS - Banco do Brasil

Programa TAM FidelidadeDemonstrações das operações pro forma carve-outPeríodos de nove meses findos em30 de setembro de 2009 e de 2008 (não auditado) eexercício findo em 31 de dezembro de 2008Em milhares de reaisdo serviço, o tipo de voo (curtos ou longos) e a quantidade de pontos utilizados para oresgate.Sob os termos do Acordo de Serviços Compartilhados, a TAM fornecerá à Multiplus serviçoscomo contabilidade, tesouraria, planejamento, central de atendimento, jurídico, recursoshumanos, tecnologia da informação e outros. A Multiplus pagará uma quantia mensal fixa porcada grupo de serviços.Os preços cobrados sob o Acordo Operacional e o Acordo de Serviços Compartilhados,respectivamente, podem estar sujeitos à renegociação anual nos termos a serem acordadosmutuamente entre a TAM e o Multiplus.Em 15 de dezembro de 2009, o Conselho de Administração da TAM aprovou o início doprocesso de listar as ações do Multiplus na BM&FBOVESPA e fazer uma oferta pública inicialde ações existentes do Multiplus.(b)Base para a preparação das demonstraçõesdas operações pro forma carve-outAs demonstrações das operações pro forma carve-out estão apresentadas em milhares dereais e refletem os efeitos das transações descritas abaixo bem como aquelas ocorridas em1 o de janeiro de 2008.As demonstrações financeiras carve-out do Programa TAM Fidelidade sofreu uma série deajustes para cálculo da base pro forma:(i)(ii)(iii)o efeito na receita líquida resultante de: (i) receita decorrente de pontos vendidos para a TAMao preço acordado contratualmente estabelecidas no Acordo Operacional; (ii) reconhecercomo receita proveniente da expectativa de pontos a não serem resgatados breakage doPrograma TAM Fidelidade (que é a receita para pontos emitidos mas para os quais não éesperado o resgate, com relação as passagens prêmio emitidas pela TAM), que nasdemonstrações financeiras carve-out não foi reconhecida; e (iii) reconhecimento de receitasob os termos do Acordo Operacional para os serviços que serão fornecidos pela Multipluspara a TAM para a gerenciamento e operação do Programa TAM Fidelidade;o efeito das despesas operacionais decorrentes dos termos acordados no ContratoOperacional para a compra de passagens aéreas da TAM pela Multiplus para serem usadasquando os titulares dos pontos resgatarem seus pontos por passagens prêmio;o efeito das despesas dos serviços conforme Contrato de Serviços Compartilhados firmadocom a TAM.00393-DEF-EST-011