MULTIPLUS - Banco do Brasil

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Programa TAM FidelidadeNotas explicativas da administração àsdemonstrações financeiras carve-outem 31 de dezembro de 2008 e de 2007Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma4.1 Reconhecimento de receitaAs receitas com relação aos Pontos Fidelidade emitidos pela TAM a clientes TAM paraadquirir bilhetes aéreos são determinadas com base no valor justo estimado dos pontosconcedidos aos passageiros, sendo diferidas até que os pontos sejam efetivamenteresgatados. O valor justo é considerado como sendo o valor justo para o cliente da concessãodo bilhete e é determinado por lote de 1.000 pontos, com base numa média ponderada dovalor de pontos de venda a parceiros comerciais e o valor para os clientes dos bilhetesgratuitos concedidos com base na tarifa média por cada bilhete vendido pela TAM. Como oresultado, nenhuma receita pela emissão de Pontos Fidelidade foi alocada nessasdemonstrações financeiras carve-out no que diz respeito aos Pontos Fidelidade emitidos emconexão com a venda de passagens aéreas das quais não se esperam ser resgatadas,conhecido como breakage. Para os saldos de breakage foi estimado uma perda média de31,6% em 2008 e 29,2% em 2007. Alteração das estimativas do breakage tem impacto diretono saldo de receita reconhecida nas demonstrações financeiras carve-out. Um aumento novalor justo dos bilhetes ou diminuição no percentual de breakage resultaria em aumento nasreceitas reconhecidas.4.2 Imposto de rendaOs ativos e passivos fiscais diferidos são calculados com base nas diferenças entre os valorescontábeis existentes nas demonstrações financeiras carve-out, usando as alíquotas vigentes.As premissas de recuperação dos tributos diferidos são revisadas periodicamente, tendo emvista os lucros históricos e os lucros tributáveis gerados e futuros. As alterações em taisestimativas e projeções podem resultar em alterações nos montantes de impostos diferidosreconhecidos.4.3 Critérios usados na preparação dedemonstrações financeiras carve-outA preparação destas demonstrações financeiras carve-out exige fazer estimativas esuposições que afetam os valores reportados de ativos e passivos, receitas e despesas,especialmente na mensuração e alocação de despesas operacionais com atividades queforam realizadas corporativamente pela TAM. Considerando a relação significativa entre aTAM e o Programa TAM Fidelidade, os termos da isenção, as transações, as atribuições e asestimativas dos ativos e passivos e das despesas e outras transações entre Programa TAMFidelidade e a TAM podem não ser as mesmas que teriam resultado de transações entreterceiros independentes, ou que teriam resultado se o Programa TAM Fidelidade tivesseoperado como um negócio autônomo, não é indicativo das operações futuras ou despesas ouresultados das operações da Multiplus.00393-DEF-EST-011
Programa TAM FidelidadeNotas explicativas da administração àsdemonstrações financeiras carve-outem 31 de dezembro de 2008 e de 2007Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma5 Contas a receber(a)Composição dos saldos2008 2007Contas a receber pela emissão de Pontos Fidelidade 105.522 68.340Outros serviços 3.957 3.523109.479 71.863Provisão para redução ao valor recuperável de contas areceber de clientes (3.651) (2.127)105.828 69.736Os ativos financeiros incluídos na lista acima são classificados como ativos mensurados pelocusto amortizado. O seu valor contábil se aproxima do seu valor justo devido à sua natureza evencimento de curto prazo.(b)Contas a receber por data de vencimento2008 2007A vencer 99.805 64.937VencidasAté 60 dias 1.875 1.500De 61 a 90 dias 164 840De 91 a 180 dias 241 521De 181 a 360 dias 2.265 765Acima de 360 dias 5.129 3.300109.479 71.863(c)Provisão para redução de contas a receberde clientes ao valor recuperável2008 2007Saldonoiníciodoexercício 2.127 1.601Adições (registradas na rubrica "Despesas com vendas") 1.554 537Recuperações (30) (11)Saldo ao final do exercício 3.651 2.12700393-DEF-EST-011
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