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Anhang zur Konzernrechnung
Risikomanagement und Risikokontrolle
1. Risikopolitik
Für die Vontobel-Gruppe – als international ausgerichtete, auf Vermögensmanagement und Investment
Banking spezialisierte schweizerische Bankengruppe – bildet der bewusste und sorgfältige
Umgang mit Risiken eine Grundvoraussetzung für den langfristigen und nachhaltigen Erfolg.
Im Rahmen der Aktivitäten der drei Geschäftsfelder Private Banking, Investment Banking sowie
Asset Management werden naturgemäss Risiken eingegangen.
Die Risikopolitik der Vontobel-Gruppe definiert die relevanten Risikokategorien, das diesbezügliche
Risikoprofil sowie Kompetenzen, Organisation, Methoden und Prozesse für die Bewirtschaftung
und Kontrolle der Risiken. Sie wird mindestens jährlich durch den Verwaltungsrat auf ihre
Angemessenheit hin überprüft.
Das Risikomanagement und die Risikokontrolle stellen sicher, dass sämtliche Risiken mit grösster
Sorgfalt bewirtschaftet und überwacht werden.
Risikomanagement und
Risikokontrolle
Die wichtigsten Grundsätze von Risikomanagement und -kontrolle sind:
–– Klare Verantwortlichkeiten und Kompetenzen
–– Unabhängige Kontrollfunktionen sowie Adäquanz der personellen und technischen Ressourcen
–– Adäquanz der internen Kontrollsysteme
–– Transparenz über die eingegangenen Risiken
Klare Verantwortlichkeiten und Kompetenzen
Organisation sowie Kompetenzen für die Bewirtschaftung und Kontrolle sämtlicher Risiken sind
wie folgt definiert:
–– Die Risikoverantwortung kommt dem Verwaltungsrat zu.
–– Für die operative Leitung der Gruppe und damit für die Umsetzung der Risikopolitik resp. das
Management und die Kontrolle sämtlicher Risiken ist die Gruppenleitung zuständig.
–– Die Leiter der Geschäftsfelder und Supporteinheiten sind zuständig für die Bewirtschaftung
der Risiken im Rahmen der qualitativen und quantitativen Vorgaben.
–– Die Sparte «Risk Control» ist verantwortlich für die Risikokontrolle.
Unabhängige Kontrollfunktionen sowie Adäquanz der personellen und technischen Ressourcen
Die für die Risikokontrolle zuständige Sparte «Risk Control» rapportiert direkt an den Leiter der
Support-Einheit «Finance & Risk». Sie ist organisiert in verschiedenen Teams, welche zuständig
sind für die unabhängige, nachgelagerte Überwachung von Marktrisiken, Kredit- und Gegenparteirisiken,
Operationellen Risiken im Allgemeinen sowie Risiken aus einer nicht den internen und
externen Vorschriften entsprechenden Anlage der Kundenvermögen («Investment Control») im
Speziellen.
Insbesondere im Bereich Operationeller Risiken kommen überdies den Sparten Compliance sowie
Legal grosse Bedeutung zu. Auch diese Sparten rapportieren an den Leiter der Supporteinheit
«Finance & Risk».
Die Aufgaben der Risikokontrolle bestehen als erstes in der Risikoidentifikation im Rahmen der
laufenden Geschäftstätigkeit, bei Veränderungen im Umfeld (Märkte, Regulierung) sowie im
Rahmen der Aufnahme neuer Aktivitäten (neue Produkte und Dienstleistungen, neue Märkte).
Die identifizierten Risiken sind zweitens mittels geeigneter Methoden und Messverfahren zu erheben
und soweit möglich zu quantifizieren, zu aggregieren, zu analysieren und zu überwachen.
Dabei wendet die Vontobel-Gruppe die gängigen Methoden und Verfahren an (vgl. nachfolgende
Abschnitte zu den einzelnen Risikokategorien). Markt- und Kreditrisiken werden auf täglicher
Basis überwacht und den gesprochenen Limiten gegenübergestellt, Limitenüberschreitungen
werden umgehend gemeldet und deren Beseitigung eng überwacht. Die dritte Aufgabe
schliesslich besteht darin, Transparenz über die eingegangenen Risiken zu gewährleisten.
Adäquanz der internen Kontrollsysteme
Management und Kontrolle sämtlicher Risiken erfolgen grundsätzlich im Rahmen eines gesamtheitlichen
Ansatzes – dem Internen Kontrollsystem (IKS). Gemäss FINMA-Rundschreiben 08/24
«Überwachung und interne Kontrolle bei Banken» sowie der Bestimmungen zu den Kontrollprozessen
im Rahmen der finanziellen Abschlusserstellung gemäss Obligationenrecht werden die
bestehenden Kontrollprozesse regelmässig überprüft und weiter optimiert. Neben der Einhaltung
der rechtlichen und regulatorischen Anforderungen, gelten Effektivität, Effizienz und Zuverlässigkeit
der Geschäftsprozesse sowie die Adäquanz der Finanzflüsse und -informationen als oberste
Maxime.
Vontobel-Gruppe, Geschäftsberichte 2009 F-79