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Anhang zur Konzernrechnung
Risiken aus Bilanzpositionen
Bewertungsmethoden
von Finanzinstrumenten
Marktpreise basierend
Bewertungsmethoden
basierend
Total
Bewertungsmethode
auf nicht auf
Notierte Marktdaten Marktdaten 31-12-08
Mio. CHF Mio. CHF Mio. CHF Mio. CHF
Aktiven
Handelsbestände 1’347.5 218.9 0.0 1’566.4
Positive Wiederbeschaffungswerte 50.3 323.9 0.0 374.2
Andere finanzielle Vermögenswerte zu Fair Value
Aktien 0.8 0.0 0.0 0.8
Anteilscheine Anlagefonds 0.0 99.9 0.0 99.9
Zinsinstrumente 1 5’229.0 2’938.2 0.0 8’167.2
Finanzanlagen Available-for-Sale
Aktien und übrige Beteiligungen 93.1 0.2 0.0 93.3
Anteilscheine Anlagefonds 8.3 0.3 0.0 8.6
Zinsinstrumente 333.6 4.1 0.0 337.7
Passiven
Verpflichtungen aus Handelsbeständen 336.1 699.1 0.0 1’035.2
davon kotiert 551.4
Negative Wiederbeschaffungswerte 85.0 787.1 0.0 872.1
Andere finanzielle Verpflichtungen zu Fair Value 0.0 7’692.9 0.0 7’692.9
davon kotiert 7’235.8
1 Bei den Zinsinstrumenten mit erfolgswirksamer Fair-Value-Bewertung belief sich die Differenz zwischen dem Buchwert (Fair Value) und dem vertraglich
vereinbarten Rückzahlungsbetrag bei Fälligkeit auf CHF –141.7 Mio.
Im Geschäftsjahr 2009 wurden Positionen mit einem Fair Value von CHF 811 Mio. (Vorjahr CHF 96 Mio.) von Level 1 (notierte Marktpreise) in Level 2
(Bewertungsmethode auf Marktdaten basierend), Positionen mit einem Fair Value von CHF 52 Mio. (Vorjahr 0 Mio.) von Level 2 in Level 1 und Positionen mit
einem Fair Value von CHF 18 Mio. (Vorjahr CHF 0 Mio.) von Level 2 in Level 3 (Bewertungsmethode nicht auf Marktdaten basierend) umklassifiziert. Die
Umklassifizierungen von Level 1 in Level 2 sind darauf zurückzuführen, dass für die entsprechenden Positionen per Ende 2009 kein aktiver Markt mehr vorhanden
war.
Auf den Level-3-Positionen, welche durch die Vontobel-Gruppe per 31-12-09 gehalten wurden, ergaben sich 2009 unrealisierte Verluste in der Höhe von CHF 2.4
Mio., wovon CHF 1.9 Mio. in der Erfolgsrechnung und CHF 0.5 Mio. im sonstigen Ergebnis erfasst wurden. Die Level-3-Positionen wiesen keinen abgegrenzten
«Day-1 Profit or Loss» (Differenz zwischen dem Transaktionspreis und dem am Transaktionstag berechneten Fair Value) auf.
F-126 Vontobel-Gruppe, Geschäftsberichte 2009