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Anhang zur Konzernrechnung
Eigenmittel
Die Eigenmittelbasis dient in erster Linie dazu, die geschäftsinhärenten Risiken abzudecken.
Dementsprechend ist die aktive Bewirtschaftung von Umfang und Struktur der Eigenmittel von
zentraler Bedeutung. Die Angemessenheit der Eigenmittelausstattung wird nebst anderen Kriterien
primär nach Massgabe der Bestimmungen und Verhältniszahlen des Basler Komitees für Bankenaufsicht
überwacht und gesteuert. Die Einhaltung der Eigenmittelvorschriften nach den gesetzlichen
Vorgaben der Schweiz und deren Aufsichtsbehörde (Eidgenössische Finanzmarktaufsicht
FINMA) ist eine zwingende Voraussetzung. Die extern auferlegten Eigenmittelanforderungen
wurden im Berichtsjahr wie auch in der Vergangenheit ausnahmslos erfüllt.
Eigenmittel
1. Eigenmittelbewirtschaftung
Die vorrangigen Ziele der Eigenmittelbewirtschaftung sind die Unterstützung des Wachstums
und die Schaffung von Mehrwert für die Aktionäre unter Einhaltung der aufsichtsrechtlichen
Mindestanforderungen. Durch die Aufrechterhaltung einer soliden Kapitalstruktur wird zudem
die Finanzkraft und Kreditwürdigkeit der Vontobel-Gruppe gegenüber Geschäftspartnern und
Kunden demonstriert.
Die Bewirtschaftung der Eigenmittel erfolgt unter Berücksichtigung des wirtschaftlichen Umfelds
und des Risikoprofils aller Geschäftsaktivitäten. Um die Kapitalstruktur aufrecht zu erhalten oder
an veränderte Bedürfnisse anzupassen, stehen zahlreiche Steuerungsmöglichkeiten zur Verfügung
wie beispielsweise flexible Dividendenausschüttungen, Kapitalrückzahlungen oder auch die
Beschaffung von diversen Kapitalformen (Tier 1 bis Tier 3). Im Berichtsjahr gab es keine wesentlichen
Veränderungen gegenüber dem Vorjahr bezüglich den Zielen, Handlungsgrundsätzen oder
Prozessen.
2. Regulatorische Anforderungen
Seit dem 1. Januar 2007 sind in der Schweiz die neuen Eigenmittelvorschriften (Basel II) in Kraft,
welche die bisherigen Eigenmittelvorschriften (Basel I) ersetzten. Den Banken wurde eine Übergangsfrist
von einem Jahr gewährt. Die Vontobel-Gruppe hat die Umstellung auf die neuen regulatorischen
Bestimmungen per 1. Januar 2008 vollzogen.
Zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen steht den Banken unter Basel II eine Auswahl
verschiedener Ansätze zur Verfügung. Die Vontobel-Gruppe verwendet den internationalen
Standardansatz (SA-BIZ) für Kreditrisiken, das Standardverfahren für Marktrisiken sowie den Basisindikatoransatz
für Operationelle Risiken. Im Rahmen der Minderung von Kreditrisiken (Risk
Mitigation) wird der umfassende Ansatz mit Standard-Haircuts bei der Anrechnung von Sicherheiten
verwendet.
Aufgrund der Anerkennung der Fair Value Option durch die FINMA gemäss Abschnitt V. FINMA-
RS 08/34 (Anpassung Kernkapital) werden nicht realisierte Gewinne bzw. Verluste bei der Berechnung
des Kernkapitals berücksichtigt. Davon ausgenommen sind die gemäss IFRS vorgenommenen
Wertanpassungen der eigenen Verbindlichkeiten infolge der Veränderung der eigenen
Kreditwürdigkeit. Unter Einbezug der Wertanpassungen der eigenen Verbindlichkeiten beträgt
das Kernkapital CHF 1’264.4 Mio. und die BIZ-Tier-1-Kapitalquote 21.4%.
Für die Eigenmittelberechnung wurde im Berichts- und im Vorjahr der gleiche Konsolidierungskreis
wie für die Rechnungslegung verwendet. Für detaillierte Angaben wird auf die Tabellen
«Wichtigste Gruppengesellschaften» und «Änderungen im Konsolidierungskreis» im Anhang zur
Konzernrechnung verwiesen. Ausser den gesetzlich zwingenden Vorschriften bestehen keine Restriktionen,
welche die Übertragung von Geldern oder Eigenmitteln innerhalb der Gruppe verhindern.
Vontobel-Gruppe, Geschäftsberichte 2009 F-95