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Anhang zur Konzernrechnung
Risiken aus Bilanzpositionen
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Fair Value von Finanzinstrumenten
31-12-09 31-12-08
Buchwert Fair Value Abweichung Buchwert Fair Value Abweichung
Mio. CHF Mio. CHF Mio. CHF Mio. CHF Mio. CHF Mio. CHF
Aktiven
Flüssige Mittel 1’950.0 1’950.0 0.0 1’504.8 1’504.8 0.0
Forderungen aus Geldmarktpapieren 0.0 0.0 0.0 5.4 5.4 0.0
Forderungen gegenüber Banken netto 2’580.5 2’580.5 0.0 1’997.2 1’997.2 0.0
Barhinterlagen für Reverse-Repurchase-Geschäfte 300.0 300.0 0.0 145.0 145.0 0.0
Forderungen gegenüber Kunden netto 1’005.4 1’008.6 3.2 666.0 665.0 (1.0)
Finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten
Anschaffungskosten 5’835.9 5’839.1 3.2 4’318.4 4’317.4 (1.0)
Handelsbestände 1’782.2 1’782.2 0.0 1’566.4 1’566.4 0.0
Positive Wiederbeschaffungswerte 214.5 214.5 0.0 374.2 374.2 0.0
Andere finanzielle Vermögenswerte zu Fair Value 8’645.4 8’645.4 0.0 8’267.9 8’267.9 0.0
Finanzanlagen Available-for-Sale 949.0 949.0 0.0 439.6 439.6 0.0
Finanzielle Vermögenswerte zu Fair Value 11’591.1 11’591.1 0.0 10’648.1 10’648.1 0.0
Passiven
Verpflichtungen aus Geldmarktpapieren 0.0 0.0 0.0 1.0 1.0 0.0
Verpflichtungen gegenüber Banken 1’738.8 1’738.8 0.0 472.5 472.5 0.0
Barhinterlagen für Repurchase-Geschäfte 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Verpflichtungen gegenüber Kunden 4’594.4 4’592.7 1.7 3’594.2 3’591.5 2.7
Ausgegebene Schuldtitel 25.0 25.0 0.0 49.0 49.0 0.0
Finanzielle Verpflichtungen zu fortgeführten
Anschaffungskosten 6’358.2 6’356.5 1.7 4’116.7 4’114.0 2.7
Verpflichtungen aus Handelsbeständen 1’178.0 1’178.0 0.0 1’035.2 1’035.2 0.0
Negative Wiederbeschaffungswerte 361.7 361.7 0.0 872.1 872.1 0.0
Andere finanzielle Verpflichtungen zu Fair Value 8’279.7 8’279.7 0.0 7’692.9 7’692.9 0.0
Finanzielle Verpflichtungen zu Fair Value 9’819.4 9’819.4 0.0 9’600.2 9’600.2 0.0
Die Tabelle zeigt die Fair Values von Finanzinstrumenten basierend auf den nachfolgend erläuterten
Bewertungsmethoden und Annahmen. Der Fair Value entspricht dem Betrag, zu dem unter
vertragswilligen, sachverständigen und voneinander unabhängigen Parteien Vermögenswerte
getauscht bzw. Verpflichtungen erfüllt werden können.
Kurzfristige Finanzinstrumente
Darunter fallen Forderungen/Verpflichtungen gegenüber Banken, Forderungen/Verpflichtungen
gegenüber Kunden und Anleihen, welche eine Fälligkeit oder ein Refinanzierungsprofil von maximal
einem Jahr haben, sowie die Bilanzpositionen Flüssige Mittel, Barhinterlagen für Reverse-
Repurchase-Geschäfte, Barhinterlagen für Repurchase-Geschäfte und Forderungen/Verpflichtungen
aus Geldmarktpapieren. Für kurzfristige Finanzinstrumente wird angenommen, dass der
Buchwert dem Fair Value entspricht.
Langfristige Finanzinstrumente
Darunter fallen Forderungen/Verpflichtungen gegenüber Banken, Forderungen/Verpflichtungen
gegenüber Kunden und Anleihen, welche eine Fälligkeit oder ein Refinanzierungsprofil von über
einem Jahr haben. Der Fair Value basiert auf notierten Marktpreisen oder Preisnotierungen von
Händlern, sofern das Finanzinstrument an einem aktiven Markt gehandelt wird. Andernfalls wird
der Fair Value mittels Barwertmethode ermittelt.
F-124 Vontobel-Gruppe, Geschäftsberichte 2009