Registrierungsformular - Vontobel Zertifikate

Anhang zur Konzernrechnung
Risikomanagement und Risikokontrolle
5. Operationelle Risiken
5.1 Definition operationeller Risiken
Operationelle Risiken stellen primär eine Restgrösse der traditionellen Risikokategorien Markt
und Kreditrisiken dar. Sie verkörpern die Gefahr von Verlusten, die durch Unangemessenheit oder
Versagen von internen Prozessen, Menschen und Systemen oder in Folge von externen Ereignissen
eintreten.
5.2 Operationelles Risiko-Konzept
Um operationelle Risiken zu identifizieren und zu begrenzen, werden in der Linie geeignete Massnahmen
wie Interne Kontrollsysteme (IKS) sowie Selektion, Ausbildung und Führung der Mitarbeitenden
umgesetzt. Für die gesamte Vontobel-Gruppe wird ein einheitliches Konzept verwendet,
um ein gemeinsames Verständnis und eine Vergleichbarkeit der Resultate zu erreichen. Das Konzept
umfasst vier Dimensionen:
– Das Grundgerüst bildet ein generisches, hierarchisches Prozessmodell
– Die qualitative Erhebung der Risiken führt zu einer Aggregierung von subjektiven Einschätzungen
– Die quantitative Messung der Risiken ergänzt das Bild
– Basierend auf der Risikoerhebung und -messung werden die Risiken priorisiert und durch
entsprechende Massnahmen gemindert
Die Identifikation, Analyse und Messung von operationellen Risiken ist dabei ein kontinuierlicher
iterativer Prozess innerhalb der Gesamtorganisation.
5.2.1 Prozessmodell
Im Mittelpunkt der Identifikation der operationellen Risiken stehen die in der Unternehmung
wertschöpfenden Kernkompetenzen und somit die Ertrag bringenden Kern-Geschäfts-Prozesse.
Das Grundgerüst für das Management von operationellen Risiken bildet daher ein generisches
Prozessmodell, das für alle Geschäftsfelder und aggregiert für die Gruppe angewendet wird.
Diese Prozess-Sicht bildet somit die Basis für die qualitative und quantitative Risikobetrachtung
sowie für das interne Kontrollsystem.
5.2.2 Qualitative Risikoerhebung
Bei der qualitativen Risikoerhebung wird nicht oder schwer quantifizierbaren Risiken Rechnung
getragen. Unter nicht oder nur schwer quantifizierbaren Risiken versteht man Verlustpotentiale,
welche sich im Moment des Schadenseintritts nicht direkt in finanziellen Gewinn-/Verlust-Grössen
äussern sondern sich mit Verzögerung und indirekt auf die Ertragslage auswirken.
Die Erhebung der qualitativen Risiken basiert auf der Überlegung, dass ein möglichst wirklichkeitsnahes
Bild der Landschaft der Qualitativen Risiken vor allem durch die subjektive Einschätzungen
der Fachspezialisten zustande kommen kann. Subjektive Schätzwerte werden in diesem
Zusammenhang durch unterschiedliche Erhebungsverfahren gewonnen.
Innerhalb des Operational Risk-Konzepts basiert die Methode für die qualitative Erhebung und
Beurteilung der Risiken auf dem sogenannten «Key Risk Indicator» (KRI)-Verfahren, sprich
Risiko-Beurteilungs-Workshops und Expertenbefragungen, welches sich auf eine industrieweit
und regulatorisch anerkannte Methodik stützt.
Klassifizierung der operationellen Risiken
Die Wahrscheinlichkeit eines operationellen Risikoereignisses ist implizit im Rahmen jeder
Geschäftsaktivität gegeben. Bezogen auf die für die Vontobel-Gruppe relevanten Grössen zur
Beurteilung der Risiken werden Risiken als Kombination der zwei Risikodimensionen Frequency
sowie Impact betrachtet.
– Frequency: Entspricht der Eintrittswahrscheinlichkeit eines Schadensereignisses. Diese gibt
somit an, wie oft mit einem bestimmten Ereignis gerechnet werden muss.
– Impact: Entspricht dem Ausmass eines Schadensereignisses. Dies äussert sich in direkt quantifizierbaren
(Gewinn/Verlust; Opportunitätskosten) sowie in schwer quantifizierbaren (teilweise
extern bestimmten) Grössen (Bsp.: Reputation, interne Ressourcenbindung, externe
Untersuchungen und Verfahren usw.).
Vontobel-Gruppe, Geschäftsberichte 2010 95