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Anhang zur Konzernrechnung
Risikomanagement und Risikokontrolle
5. Operationelle Risiken
5.1 Definition Operationeller Risiken
Operationelle Risiken sind definiert als die Gefahr von Verlusten, die durch Unangemessenheit
oder Versagen von internen Prozessen, Menschen und Systemen oder in Folge von externen Ereignissen
eintreten. Die Wahrscheinlichkeit eines Operationellen Risikoereignisses ist implizit im
Rahmen jeder Geschäftsaktivität gegeben.
5.2 Klassifizierung der Operationellen Risiken
Bezogen auf die für die Vontobel-Gruppe relevanten Grössen zur Beurteilung der Risiken werden
Risiken als Kombination der zwei Risikodimensionen Eintrittswahrscheinlichkeit («Frequency»)
und Ausmass des Schadensereignisses («Impact») unterschieden. Das Ausmass des Schadensereignisses
äussert sich in direkt quantifizierbaren (Gewinn/Verlust; Opportunitätskosten) sowie in
schwer quantifizierbaren (externen) Grössen, beispielsweise Reputation, interne Ressourcenbindung,
externe Untersuchungen und Verfahren.
Basierend auf den möglichen Kombinationen der beiden Risikodimensionen werden die Risiken
wie folgt klassifiziert:
Low Operational Risk
––
Low Impact/Low Frequency: Schadensereignisse, welche selten auftreten und ein tiefes
Schadenspotential aufweisen.
Medium Operational Risk
––
Low Frequency/High Impact: Schadensereignisse, welche selten auftreten, jedoch ein hohes
Schadenspotential aufweisen. So kann ein Schadensereignis zum Ausfall eines oder mehrerer
geschäftskritischer Prozessträger führen und damit einen oder mehrere Kern-Geschäftsprozesse
und -Funktionen verunmöglichen, was zu hohen Ertragsverlusten führen kann. Aufgrund
des hohen Schadenpotentials ist dieser Risikoklasse mit erhöhter Achtsamkeit zu begegnen.
––
High Frequency/Low Impact: Schadensereignisse, welche im Einzelfall ein unbedeutendes
Schadenspotential aufweisen und nicht zur unmittelbaren Gefährdung der Kern-Geschäfts-
Prozesse und -Funktionen führen. Aufgrund der Häufigkeit der Schadensfällen stellt diese
Kombination jedoch eine geschäftsrelevante Grösse dar und kann zu hohen Ertragsverlusten
führen. Aufgrund des hohen Schadenpotentials ist dieser Risikoklasse mit erhöhter Achtsamkeit
zu begegnen.
High Operational Risk
––
High Frequency/High Impact: Schadensereignisse, welche ein hohes Schadenspotential, als
auch eine hohe Eintrittswahrscheinlichkeit aufweisen. Dies kann zu sehr hohen Ertragsverlusten
bis hin zur zwangsläufigen Beendigung der Geschäftstätigkeit führen. Die Folgen dieser
Risikoklasse sind ausserordentlich weitreichend für die Gruppe und somit auch im Risikomanagement
von höchster Bedeutung.
5.3 Risikotransformation
Für die Vontobel Gruppe werden die als Medium und High Operational Risk klassifizierten operationellen
Risiken als besonders relevant betrachtet. Entsprechend ökonomischer und risikorelevanter
Überlegungen ist es das Ziel, höhere Risiken in tiefere zu transformieren. Hierzu werden
die potentiellen Risikoquellen sowie -träger entsprechend identifiziert, analysiert und angemessene
Massnahmen projektiert, um die Eintrittswahrscheinlichkeit («Frequency») und/oder das
Ausmass («Impact») der Schadensereignisse zu senken. Hierzu werden folgende Strategien angewendet:
–– Risikovermeidung: Risikovermeidung durch selektive Geschäftstätigkeit
–– Risikoreduktion: Reduktion der Risiken durch Verbesserungen der Prozesse, Systeme und der
Kontrollen
–– Risikotransfer: Transfer der Risiken an Dritte durch versicherungstechnische Vertrags bindung
oder Sourcing
Vontobel-Gruppe, Geschäftsberichte 2009 F-93