Registrierungsformular - Vontobel Zertifikate

Informationen zur Corporate Governance
8.2 Revisionshonorar
Honorare der Revisionsgesellschaft
31-12-09 31-12-08
1’000 CHF 1’000 CHF
Prüfungshonorare von Ernst & Young 3’205.3 3’932.3
Zusätzliche Honorare von Ernst & Young für prüfungsnahe
Dienstleistungen 581.2 989.9
Steuerberatung 61.7 158.9
Rechtsberatung 181.8 193.2
Transaktionsberatung 0.0 0.0
Beratung internationale Rechnungslegung 21.5 333.9
übrige Beratungsdienstleistungen 316.2 303.9
8.3 Zusätzliche Honorare
Die zusätzlichen Honorare betreffen vor allem Dienstleistungen im Zusammenhang
mit Projekten und prüfungsnahe Dienstleistungen bezüglich der internationalen
Rechnungslegung sowie bei steuerlichen, rechtlichen oder regulatorischen Fragen.
Diese von der Revisionsgesellschaft erbrachten Dienstleistungen sind mit den Audit-
Aufgaben der externen Revisionsstelle vereinbar, da sie zu keinen Interessenkonflikten
führen. Neue Prüfungsgegenstände sowie von den Aufsichtsbehörden angeordnete
Sonder- und Spezialprüfungen sind vom Audit Committee zu bewilligen. Es
besteht kein festgeschriebener Katalog von Kriterien, welche bei der Genehmigung
von solchen zusätzlichen Mandaten herangezogen werden; das Audit Committee
entscheidet im Einzelfall, ob die Erteilung des zusätzlichen Mandats die Unabhängigkeit
der Revisionsstelle in Frage stellt.
8.4 Aufsichts- und Kontrollinstrumente gegenüber der Revision
Die Aufsicht und Kontrolle der externen Revision obliegt dem Verwaltungsrat. In seinen
Kompetenzbereich fällt die Behandlung der Berichte der internen und externen
Revision, wobei er in dieser Aufgabe vom Audit Committee (AC) unterstützt wird.
Das Audit Committee lässt sich regelmässig von Vertretern der externen Revisionsstelle
Bericht erstatten und behandelt diese Berichte und beurteilt deren Leistung in
Bezug auf Qualität und Umfang. Der leitende Revisor der externen Revision war im
Berichtsjahr an allen vier Sitzungen des Audit Committee anwesend. Der Leiter der
internen Revision nahm an allen vier Sitzungen des Audit Committee teil.
Die Vontobel-Gruppe untersteht als Bankengruppe der konsolidierten Aufsicht durch
die eidgenössische Finanzmarktaufsicht (FINMA). Bei der Auswahl der externen Revisionsgesellschaft
müssen somit sowohl die Anforderungen gemäss OR Artikel 728
(Unabhängigkeit der Revisionsstelle) als auch die Vorgaben der FINMA gemäss EBK-
Rundschreiben 05/3 «Prüfgesellschaften» erfüllt werden. Weitere massgebliche Auswahlkriterien
bilden für den Verwaltungsrat die ausgewiesene Fachkompetenz auch
in komplexen Finanz- und Bewertungsfragen gemäss Rechnungslegungsstandards
der FINMA und IFRS. Der Kontinuität wird ebenfalls grosse Beachtung geschenkt. Bei
der Beurteilung der Leistung, der Honorierung und der Unabhängigkeit der Revisionsstelle
lässt sich das Audit Committee von der eigenen Erfahrung und seiner professionellen
Urteilsfähigkeit leiten; es besteht kein festgeschriebener Kriterienkatalog.
Vontobel-Gruppe, Geschäftsberichte 2009 F-57