Gli accordi di ristrutturazione dei debiti: disciplina positiva ed effettivitÃ
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esperti <strong>di</strong> copia della relazione che attesti l'idoneità dell'accordo a ripianare l'indebitamentoesistente, assicurare il regolare pagamento <strong>dei</strong> cre<strong>di</strong>tori estranei e da cui risulti la veri<strong>di</strong>cità<strong>dei</strong> dati aziendali posti alla base del piano strategico; ii) consegna da parte del legalerappresentante della società <strong>di</strong> una <strong>di</strong>chiarazione da cui risulti che non è in corso un"evento significativo pregiu<strong>di</strong>zievole" (inteso come evento che pregiu<strong>di</strong>chi la capacità <strong>di</strong>TAS <strong>di</strong> adempiere alle proprie obbligazioni) o una con<strong>di</strong>zione risolutiva dello stesso (ve<strong>di</strong>infra); iii) deposito del ricorso <strong>di</strong> cui all'art. 182-bis con la documentazione allegata inTribunale entro i <strong>di</strong>eci giorni successivi alla conclusione della convenzione. I cre<strong>di</strong>torisono un pool <strong>di</strong> banche che hanno in<strong>di</strong>viduato una "banca agente", con cui si interefacceràTAS sia per i pagamenti che per le comunicazioni.Clausole negozialiL'accordo prev<strong>ed</strong>e un riscadenzamento del debito esistente, che deve essere pagato perintero escludendo una parte degli interessi, e un contestuale obbligo per la società debitrice<strong>di</strong> deliberare un aumento <strong>di</strong> capitale che verrà poi sottoscritto dai soci nei termini e con lemodalità previste nell'accordo. Si noti che in caso <strong>di</strong> cambio <strong>di</strong> controllo la TAS sarà tenutaa rimborsare in un'unica soluzione il debito esistente e gli interessi maturati. Tuttavia labanca agente può decidere <strong>di</strong> mantenere ferma la convezione, senza peraltro esserne tenuta.In particolare gli obblighi <strong>di</strong> TAS, estremamente dettagliati, si concretano, in sintesi:a) <strong>di</strong>vieto <strong>di</strong> contrarre ulteriore indebitamento oltre a quello pattuito, non costituire suibeni vincoli <strong>di</strong> natura reale o obbligatoria, non porre in essere operazionistraor<strong>di</strong>narie, conferimenti o cessioni d'azienda, non mo<strong>di</strong>ficare lo statuto, nonproc<strong>ed</strong>ere alla <strong>di</strong>stribuzione <strong>di</strong> utili, non costituire patrimoni destinati;b) assicurare il regolare pagamento <strong>dei</strong> cre<strong>di</strong>tori estranei in via integrale e regolare,c) porre in essere operazioni infra gruppo solo a con<strong>di</strong>zioni <strong>di</strong> mercato,d) non deliberare la liquidazione volontaria,e) non mo<strong>di</strong>ficare lo statuto se non con il preventivo consenso della "banca agente",f) non assumere ulteriore indebitamento finanziario, non mo<strong>di</strong>ficare il pianostrategico TAS, al <strong>di</strong> fuori dell'aumento <strong>di</strong> capitale e limitare la gestioneall'or<strong>di</strong>naria amministrazione,g) non porre in essere operazioni con finalità speculative,h) definire in base all'accordo i rapporti con le società controllate;144