2012 formulario de referencia - Banco Itaú

99preparar sus estados contables consolidados, incluyendo inversiones en compañías en que posean, directa oindirectamente, individual o conjuntamente, (i) el derecho de nombrar o designar a la mayoría del consejo deadministración de la compañía; (ii) el derecho de nombrar o destituir a la mayoría de los directores y consejerosde la compañía; y/o (iii) el control operacional o societario. El Banco Central nos aplica la referida resolucióntomando como base el conglomerado.Reglas Relativas al Cobro de Tarifas Bancarias y de TarjetasEl cobro de tarifas bancarias se encuentra extensamente regulado por el CMN y por el Banco Central. LaResolución nº 3.919 del CMN, vigente a partir del 1 de marzo de 2011, modificó las reglas existentes con el finde estandarizar el cobro de tarifas bancarias y el costo de las transacciones de crédito para personas físicas.Según la nueva reglamentación, los servicios bancarios para personas físicas se dividen en cuatro grupos: (i)servicios esenciales; (ii) servicios prioritarios; (iii) servicios especiales; y (iv) servicios específicos odiferenciados. Las instituciones financieras no están autorizadas a cobrar tarifas bancarias por la prestación deservicios esenciales a individuos en lo que respecta a cuentas corrientes, tales como (i) entrega de tarjeta dedébito; (ii) entrega de diez cheques al mes a aquellos cuentacorrentistas que cumplan los requisitos necesariospara utilizar cheques, de acuerdo con las reglas aplicables; (iii) entrega de copia de la tarjeta de débito (exceptoen casos de pérdida, robo, daños y otros motivos no causados por el banco); (iv) realización de hasta cuatrosaques de dinero, por mes, en ventanilla, incluso por medio de cheque, o en terminal de autoservicio; (v) hastados resúmenes de cuenta en los que consten la descripción de las transacciones ocurridas durante el mes yque podrán obtenerse en ventanilla o en terminal de autoservicio; (vi) realización de consultas mediante lautilización de internet; (vii) hasta dos transferencias de fondos entre cuentas en el mismo banco, al mes,realizadas en ventanilla, terminal de autoservicio o por internet; (viii) compensación de cheques; y (ix) entrega,hasta el 28 de febrero de cada año, de resumen de cuenta consolidado con descripción, mes a mes, de lastarifas cobradas el año anterior con relación a cuentas corrientes y de ahorro. Ciertos servicios prestados apersonas físicas referentes a cuentas de ahorro también se incluyen en la categoría de servicios esenciales y,por tanto, están exentos del pago de tasas. La Resolución nº 3.919 del CMN prohíbe que los bancos cobrentarifas para servicios esenciales de cuentas de depósito y de ahorro en aquellos casos en que los clientesestén de acuerdo en acceder a ellas o utilizarlas solamente mediante atención electrónica automatizada. Conrelación a esas cuentas de depósito o de ahorro exclusivamente electrónicas, los bancos solamente estánautorizados a cobrar tarifas referentes a servicios esenciales cuando el cliente espontáneamente opte porutilizar atención personal en las sucursales del banco o en locales de atención al cliente.Los servicios prioritarios son aquellos que se prestan a las personas físicas relacionados con cuentascorrientes, transferencias de fondos, operaciones de crédito, arrendamiento mercantil, tarjetas de créditoestándar y de registro, y están sujetos al cobro de tarifas por parte de las instituciones financieras solo cuandola identificación del servicio y el hecho generador del cobro estén incluidos en la lista del Anexo I. LaResolución nº 3.919 del CMN también determina que las instituciones financieras deberán ofrecer a susclientes persona física un “paquete estándar” de servicios prioritarios cuyo contenido está definido en el AnexoII de dicha resolución. Los clientes bancarios, además del paquete básico, podrán optar por otros paquetesofrecidos por la institución financiera o por la utilización y pago de servicios individuales en lugar de aceptar elpaquete.El cobro de tarifas por la oferta de servicios especiales (incluyendo, entre otros, servicios relacionados conel crédito rural, mercado de cambio y repase de fondos del Sistema de Financiamiento de la Vivienda, porejemplo) se rige por disposiciones específicas establecidas en las leyes y reglamentos referentes a talesservicios.La reglamentación autoriza a las instituciones financieras a cobrar tarifas por la prestación de serviciosespecíficos o diferenciados, siempre y cuando el cuentacorrentista o usuario esté informado de las condicionesde uso y pago, o en el caso de que las tarifas y los métodos de cobro se encuentren reflejados en el contrato.Algunos de los servicios específicos o diferenciados son (i) garantía de firma; (ii) administración de fondos deinversión; (iii) alquiler de cajas de seguridad y cajas fuertes; (iv) servicios de portador; (v) servicios de custodiay correduría; (v) endosos de deudas de clientes (avales y fianzas); (vi) garantías de instrumentos de crédito; y(vii) cambio, entre otros.Otras modificaciones introducidas por la Resolución nº 3.919 del CMN son: (i) prohibición de cobro detarifas para complementar o enmendar contratos de adhesión, excepto en el caso de que se sustituya el bienen operaciones de arrendamiento mercantil y liquidación o amortización anticipada, cancelación o rescisión decontratos; (ii) prohibición de la inclusión de servicios vinculados a tarjeta de crédito y servicios cuyo cobro detarifas no lo admita la regulación vigente en paquetes específicos de servicios que contengan serviciosprioritarios, especiales y/o diferenciados; (iii) la contratación de un paquete específico debe realizarse mediantecontrato separado; (iv) las informaciones proporcionadas al cliente con relación a los paquetes de servicios