2012 formulario de referencia - Banco Itaú

45• Monitoreo de nuestras necesidades de capital en escenarios normales y de estrés, teniendo encuenta las normas reguladoras y las orientaciones de nuestro consejo;• Planificación de las metas y necesidades de capital, teniendo en cuenta los objetivos estratégicosde Itaú Unibanco Holding; y• Actitud prospectiva con relación a la gestión de capital.g) Adecuación de la estructura operacional y controles internos para verificar la efectividad de lapolítica adoptadaCada cierto tiempo, el Área de Controles Internos, subordinada al Área de Control de Riesgos (ACR),verifica la calidad de los controles y la adhesión de la gestión de riesgo de mercado a las políticas y estrategiasdefinidas por las Comisiones Superiores de la Institución.Al Área de Controles Internos le corresponde evaluar periódicamente la calidad de los controlesinternos y la adaptación de los procesos a las directrices de la Alta Administración.La metodología de controles internos se basa en las siguientes etapas:1. Mapeo de los procesos de tal forma que:Permita la comprensión del proceso;Posea un plan detallado de actividades y controles críticos;Permanezca actualizado.2. Elaboración de la Matriz de Riesgos y Controles en la que se detallan:Los principales riesgos de cada etapa;Los controles adecuados a la mitigación de los riesgos, incluido el monitoreo en conformidad conlas normas y políticas definidas.3. Análisis y ejecución de los tests, considerando si:Los tests establecidos son los más adecuados para evaluar la eficacia de los controles;Los documentos del procedimiento de ejecución de tests están claros y suficientemente detalladoscomo para poder volverlos a realizar;El resultado del test demuestra efectivamente la adecuación/inadecuación del control.4. Presentación de las deficiencias de control a los gestores de las áreas para elaborar planes de acción.5. Seguimiento de la implantación de planes de acción para corregir las deficiencias de controlidentificadas.5.3. Informar si, con relación al último ejercicio social, hubo modificaciones significativas en losprincipales riesgos de mercado a que el emisor se expone o en la política de gestión de riesgos que seadoptó.A lo largo de 2012, la estructura de control de límites de riesgo de mercado de Itaú Unibanco Holding,granular y alineada a la estructura de negocios y que segrega las métricas en grupos de factores de riesgosegún las áreas de negocios, se extendió a las unidades externas, lo que ocasionó la expansión de la mejorpráctica de control a todas las tesorerías del conglomerado y facilitó la gestión centralizada del riesgo.Con el propósito constante de desarrollar las prácticas de control y monitoreo de riesgo en función de lacomplejidad de los nuevos productos, de la cantidad de operaciones o de las nuevas normas reguladoras, en2012 el área de control de riesgo de tesorería revisó toda la base histórica de datos de mercado (precios,