2012 formulario de referencia - Banco Itaú

84Adicionalmente, Basilea III pretende perfeccionar la cobertura de riesgos por medio de la reforma deltratamiento del riesgo de crédito de contraparte (“counterparty credit risk” o “CCR”). Los bancos afectadosdeberán, entre otros aspectos, determinar el capital exigido para CCR utilizando datos de un escenario deestrés y estarán sujetos a cargas adicionales de capital asociadas al riesgo potencial de pérdida en el ajuste aprecio de mercado procedente del deterioro del perfil de crédito de la contraparte.En lo que se refiere a la liquidez, Basilea III implementa un índice de liquidez de corto plazo (“liquiditycoverage ratio” o “LCR”) y un índice de liquidez de largo plazo (“net stable funding ratio” o “NSFR”). El LCRexigirá que los bancos afectados mantengan activos de alta calidad suficientes para cubrir toda y cualquiersalida de caja neta que el banco pudiera enfrentar en caso de un escenario de potencial pérdida de liquidez porun periodo de 30 días. El NSFR exige que los bancos mantengan siempre una cantidad mínima de fuentesestables de captación (“stable funding”) que correspondan al perfil de liquidez de sus activos y al potencial denecesidad de liquidez de naturaleza contingencial resultantes de compromisos que no consten en el estado desituación patrimonial durante el periodo de un año. Basilea III dispone sobre un periodo de observación quecomenzó en 2011. El 7 de enero de 2013, el Comité de Basilea emitió una versión revisada de los requisitos deLCR. La versión revisada incluye, entre otras modificaciones, una ampliación de la definición de activos de altaliquidez y un cronograma revisado para la implementación del LCR. De acuerdo con este nuevo cronograma, elLCR, incluyendo cualesquier revisiones, se introducirá como requisito mínimo el 1 de enero de 2015. El LCRinicial será del 60,0% el 1 de enero de 2015 e irá aumentando 10 puntos porcentuales cada ejercicio que pasehasta llegar al 100,0% el 1 de enero de 2019. El NSFR, incluyendo cualesquier revisiones, se introducirá comoestándar mínimo en 2018.Además de lo anterior, el 13 de enero de 2011, el Comité de Basilea amplió las reglas de capitaldefinidas en Basilea III e incluyó nuevas exigencias, también designadas de forma general como “Anexo de 13de enero”, aplicables a los instrumentos no usuales de capital de Nivel 1 y de Nivel 2 emitidos por bancosinternacionalmente activos. Esas exigencias se suman a los criterios detallados en las reglas de capital deBasilea III anteriormente descritas. Para ser incluido en el capital de Nivel 1 o en el capital de Nivel 2, el Anexode 13 de enero exige que un instrumento emitido por un banco internacionalmente activo disponga de unaprovisión y estipula que tal instrumento, a criterio de la autoridad competente, se cancele como pérdida o seconvierta en acciones en el caso de que se genere una situación normalmente denominada “evento de gatillo”.Un evento de gatillo es: (i) una decisión necesaria de cancelar una pérdida sin la cual el banco no podría seguircumpliendo sus obligaciones, en conformidad con lo que defina la autoridad competente; y (ii) una decisión deinyectar capital público o cualquier otro tipo de soporte equivalente, sin el cual el banco no podría seguircumpliendo sus obligaciones, en conformidad con lo que defina la autoridad competente, lo que ocurra primero.Esas exigencias adicionales serán aplicables a todos los instrumentos emitidos después del 1 de enero de2013, dependiendo de la implementación de la estructura por parte de cada país; por otro lado, losinstrumentos así calificados que no cumplan las exigencias del nuevo Basilea III, emitidos antes de dicha fecha,irán reduciéndose gradualmente a lo largo de un periodo de 10 años a partir del 1 de enero de 2013.El 4 de noviembre de 2011, el Comité de Basilea publicó la versión final del documento que contiene lametodología de evaluación aplicable para definir las instituciones financieras consideradas sistémicamenteimportantes (“global sistemically important financial instituions” o “G-SIFI”), el monto adicional de patrimonio dereferencia que las G-SIFI deben observar y los acuerdos mediante los cuales se implementarán, gradualmente,tales exigencias adicionales. La metodología de evaluación se basa en un planteamiento de medida con baseen determinados indicadores. Los indicadores seleccionados reflejan los siguientes aspectos de la G-SIFI: (i)su envergadura; (ii) su interconexión; (iii) la falta de sustituto inmediatamente disponible o de infraestructura dela institución financiera para los servicios que presta; (iv) actividad interjurisdiccional o global; y (v) complejidad;cada uno de ellos con la misma participación del 20,0% en la evaluación. El monto exigido para absorberpérdidas adicionales por las G-SIFI propuesto por el Comité de Basilea varía del 1,0% al 2,5% de los activosponderados por el riesgo que se atenderán exclusivamente con Capital Principal de Nivel 1, en razón de lodispuesto en la estructura de Basilea III. Las exigencias de absorción de pérdidas adicionales impuestas a lasG-SIFI se implementarán en paralelo a los “colchones” de capital de conservación y de capital “anticíclicos”entre el 1 de enero de 2016 y el final de 2018, y estarán plenamente vigentes a partir del 1 de enero de 2019.El Comité de Basilea no clasificó al emisor como una G-SIFI.El 11 de octubre de 2012, el Comité de Basilea emitió una estructura para tratar de bancos localessistémicamente importantes (“D-SIB”) que incluye un conjunto de principios que las autoridades reguladorasnacionales podrían adoptar por ocasión de la definición de la metodología de evaluación y el requisito deabsorción de pérdida superior para los D-SIB. La estructura de D-SIB complementa la estructura de G-SIFI alcentrarse en el impacto que la adversidad o los fallos de bancos sistemáticamente importantes tendría sobre laeconomía interna de cada país. El Banco Central aún no ha emitido ninguna de las regulaciones o directrizoficial propuestas sobre la metodología de evaluación o requisito de absorción de pérdida superior para los D-SIB en Brasil.