2012 formulario de referencia - Banco Itaú

162ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012, un aumento de R$ 3.272 millones que se debe sobre todo a losfactores descritos en los tópicos “—Ingresos por operaciones financieras” y “—Gastos con operacionesfinancieras.”Resultado de créditos de liquidación dudosaEl resultado de créditos de liquidación dudosa aumentó un 34,2%, de R$ 14.424 millones en el ejercicioterminado el 31 de diciembre de 2011 a R$ 19.362 millones en el ejercicio terminado el 31 de diciembre de2012, un aumento de R$ 4.938 millones. En la siguiente tabla se describen los principales componentes denuestro resultado de créditos de liquidación dudosa en los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2012 e2011.Ejercicio terminado el 31 de diciembre de2012 2011 Variación (%)(En millones de R$ )Gastos con provisión para créditos de liquidación dudosa (24.025) (19.912) 20,7%Ingresos por recuperación de créditos dados de baja como4.663 5.488 (15,0)%pérdidasResultado de créditos de liquidación dudosa (19.362) (14.424) 34,2%Gastos con provisión para créditos de liquidación dudosaLos gastos con provisión para créditos de liquidación dudosa aumentaron un 20,7%, de R$ 19.912millones en el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2011 a R$ 24.025 millones en el ejercicio terminado el31 de diciembre de 2012, un aumento de R$ 4.113 millones que se debió a la elevación de los niveles deincumplimiento en nuestras carteras de financiamiento de vehículos y de crédito personal. Asimismo, dichoaumento refleja el modelo de pérdida esperada adoptado por nuestra gerencia de riesgo de crédito que anticipael aprovisionamiento de pérdidas en escenarios de crecimiento esperado en niveles de operaciones de créditode curso anormal, además de los niveles mínimos de la provisión para créditos de liquidación dudosa exigidospor la Resolución nº 2.682. Nuestro índice de incumplimiento (operaciones de crédito vencidas desde hacemás de 90 días) era del 4,8% al 31 de diciembre de 2012, lo que representa una reducción de 10 puntos basecon relación al 31 de diciembre de 2011. Adicionalmente, esta subida también se debió al aumento del 7,5%del saldo total de nuestras operaciones de crédito, arrendamiento mercantil y otros créditos, incluyendo avalesy fianzas, durante el periodo.Al 31 de diciembre de 2012, el saldo de la provisión para créditos de liquidación dudosa ascendía a R$27.745 millones. De ese total, R$ 22.687 millones se refieren al nivel mínimo exigido por la Resolución CMN nº2.682 y R$ 5.058 millones a provisiones complementarias al mínimo reglamentario.Al 31 de diciembre de 2012, el saldo de la provisión para créditos de liquidación dudosa con relación anuestra cartera de crédito era del 7,6% en comparación con el 7,5% registrado al 31 de diciembre de 2011.Ingresos por recuperación de créditos dados de baja como pérdidasLos ingresos por recuperación de créditos dados de baja como pérdidas disminuyeron un 15,0%, de R$5.488 millones en el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2011 a R$ 4.663 millones en el ejercicioterminado el 31 de diciembre de 2012, una reducción de R$ 825 millones que se debió básicamente a unamodificación, realizada en el primer trimestre de 2012, en cuanto a los criterios de contabilización dedescuentos concedidos en la renegociación de créditos dados de baja como pérdidas y que, anteriormente,reducían los ingresos por operaciones financieras (afectando las operaciones de crédito, arrendamientomercantil y otros créditos) y que actualmente se reflejan en los ingresos por recuperación de créditos dados debaja como pérdidas. Ese cambio de criterio habría reducido los ingresos por recuperación de créditos dados debaja como pérdidas en R$ 609 millones en el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2011 de haberseimplantado en 2011 y los ingresos por recuperación de créditos dados de baja como pérdidas se habríanreducido un 4,4% en 2012.Ingresos brutos por operaciones financierasLos ingresos brutos por operaciones financieras disminuyeron un 5,1%, de R$ 32.800 millones en elejercicio terminado el 31 de diciembre de 2011 a R$ 31.134 millones en el ejercicio terminado el 31 dediciembre de 2012, una reducción de R$ 1.666 millones.Otros ingresos (gastos) operativosEn la siguiente tabla figuran los principales componentes de otros ingresos (gastos) operativosreferentes a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011.