2012 formulario de referencia - Banco Itaú

157Incluimos en operaciones de crédito renegociadas tanto los créditos cuyos plazos contractualesoriginales se ampliaron (acuerdos) como las nuevas operaciones de crédito celebradas para cancelar contratoso transacciones con el mismo cliente (operaciones de crédito reestructuradas) que originalmente estabanvencidos. Ampliaciones y operaciones de crédito reestructuradas suelen contener modificaciones en suscontratos, tasas o condiciones de pago.Después de la ampliación o reestructuración, el antiguo crédito vencido no se considera vencido. Elque una operación de crédito o arrendamiento mercantil haya sido renegociada, también se tiene en cuenta ala hora de establecer la provisión para créditos de liquidación dudosa tras la renegociación. Nuestros modelosde riesgo también observan el desempeño pasado y los antecedentes de pago del cliente y de la transacción,incluida la probabilidad de un nuevo incumplimiento en las operaciones renegociadas, a efectos de determinarla probabilidad de incumplimiento. Esta probabilidad de incumplimiento siempre es más elevada que laprobabilidad atribuida a operaciones similares en las que nunca hubo renegociación. Otro factor que debeconsiderarse a la hora de determinar el nivel adecuado de la provisión para créditos de liquidación dudosa es lagarantía adicional que el deudor debe ofrecer. Los niveles de la provisión resultantes son compatibles con elperfil de riesgo de cada operación.Nuestra cartera de créditos renegociados creció hasta llegar al 4,0% de nuestra cartera de crédito totalal 31 de diciembre de 2012, en comparación con el 3,4% registrado al 31 de diciembre de 2011. A finales de2012, el índice de provisión para créditos de liquidación dudosa con relación a la cartera de créditosrenegociados era del 50,3%, en comparación con el 45,0% que había al 31 de diciembre de 2011. En 2012,este índice subió debido, principalmente, al aumento del índice de créditos renegociados con nuevoincumplimiento respecto al total de operaciones de crédito renegociadas, que al 31 de diciembre de 2011 sesituaba en el 29,8%, mientras que al 31 de diciembre de 2012 estaba en un 35,4%.En 2012, la economía brasileña experimentó un aumento en los niveles de incumplimiento de personasfísicas, sobre todo en las carteras de crédito para financiamiento de vehículos y crédito personal. Siendo, comosomos, unos de los bancos más grandes de Brasil, nuestra cartera de crédito también se vio afectada por talaumento. Con el fin de mejorar la recuperación de las operaciones de crédito vencidas, incluso de créditosdados de baja como pérdida, y para reducir pérdidas, perfeccionamos nuestras iniciativas de cobro yrecuperación. No obstante, exigimos el pago de una parte, por lo menos, antes de dar por válida larenegociación y tratarla como un acuerdo renegociado.