2012 formulario de referencia - Banco Itaú

91De acuerdo con la Resolución CMN nº 4.033 de 30 de noviembre de 2011, los bancos brasileños cuyopatrimonio de referencia sea superior a R$5 mil millones pueden conceder préstamos de recursos captados pormedio de actividades externas de captación de recursos a (i) empresas brasileñas, (ii) sus subsidiarias offshorey (iii) empresas extranjeras, siempre y cuando la mayor parte de las acciones con derecho a voto de dichasempresas extranjeras pertenezcan a un accionista que sea, directa o indirectamente, una persona física ojurídica con residencia o domicilio en Brasil. La Resolución nº 4.033 también autoriza a los bancos a adquirir,en el mercado primario, títulos de emisión o responsabilidad de las empresas anteriormente citadas.Transacciones con AfiliadasSegún la Ley de las Sociedades por Acciones y las reglas del Banco Central y de la CVM, tenemos laobligación de identificar en nuestros estados contables todas las transacciones con partes relacionadas, enconformidad con los criterios de relevancia establecidos en nuestras normas contables. En diciembre de 2012,adoptamos la Política de Partes Relacionadas para asegurar que estamos alineados con las mejores prácticasde gobierno corporativo. Consúltese el apartado 16.1.La Ley nº 7.492, de 16 de junio de 1986, que dispone sobre los delitos contra el Sistema FinancieroNacional, define como delito la concesión de préstamo y anticipo por parte de instituciones financieras a suscontrolantes, consejeros o directores y respectivos familiares, así como a empresas controladas o bajo controlcomún. La desobediencia a la Ley nº 7.492/86 se castiga con pena de reclusión de dos a seis años y multa. El30 de junio de 1993, el CMN emitió la Resolución nº 1.996, en la que se establece que el Ministerio Públicodeberá ser informado sobre cualquiera de esas transacciones.La reglamentación bancaria brasileña también impone la prohibición a la concesión de préstamos,anticipos y garantías a cualquier empresa que posea más del 10% del capital de la institución financiera, y acualquier empresa en la que la institución financiera tenga más del 10% del capital. Esa limitación también seaplica a sus consejeros, directores y respectivos familiares y a cualquier entidad en la que tales personasposean más del 10% del capital.Constitución de Oficinas e Inversiones en el ExteriorPara que una institución financiera brasileña constituya oficinas o mantenga participaciones accionariasdirectas o indirectas en instituciones financieras en el exterior, es necesario contar con la previa aprobación delBanco Central, lo cual dependerá de que el banco brasileño atienda a determinados requisitos, entre los que seincluyen los siguientes:La institución financiera brasileña debe estar en funcionamiento desde hace seis años comomínimo;El capital integrado y el patrimonio neto de la institución financiera brasileña deben respetar losniveles mínimos definidos por los reglamentos del Banco Central aplicables a la institución, másun monto equivalente al 300,0% del capital mínimo integrado y del patrimonio neto mínimoexigidos por los reglamentos del Banco Central para bancos comerciales;Asegurar al Banco Central el acceso a informaciones, datos y documentos referentes a lasoperaciones y a los registros contables de la sucursal para que éste pueda proceder a unasupervisión global consolidada; yLa institución financiera brasileña debe presentar al Banco Central un estudio sobre la viabilidadeconómica y financiera de la controlada, sucursal o inversión, así como el retorno esperado de lainversión.Una vez que haya obtenido la aprobación del Banco Central, la institución financiera brasileña dispone deun plazo de 180 días para presentar una solicitud de apertura de sucursal a las autoridades extranjerascompetentes y entrar en operación en el plazo de un año desde la fecha de la aprobación por parte de laautoridad local. La inobservancia de estas condiciones traerá consigo la cancelación de la autorización.Remuneración de Directores Estatutarios y Consejeros de Instituciones FinancierasEl 25 de noviembre de 2010, el CMN publicó la Resolución nº. 3.921 que establece nuevas reglasaplicables a la remuneración de directores estatutarios y consejeros de instituciones financieras. La